應對新冠肺炎疫情，如（rú）何減輕企業負擔?多方（fāng）建議紛至遝（tà）來，直接取消住房公積金製度也成為一大（dà）選（xuǎn）項。這合（hé）理嗎（ma）?當下可行嗎?
清華產業轉（zhuǎn）型顧問委員會主（zhǔ）席黃奇帆2月11日撰文稱，建議取消企業住房公積金製度，理由是住房公積（jī）金製度是上世紀90年代初（chū）從（cóng）新加坡學來的，現在我國房地產早已市場化，商業銀行已成為提供房貸的主（zhǔ）體，住房公（gōng）積金存在的意義已經不大，將之取消可為（wéi）企業和職工直接降低12%的成本（běn）。
直觀（guān）來（lái）看，為企業和（hé）職工降低12%的成本一說（shuō）並沒有足夠的依據，當前公積金繳存比例為（wéi）5%~12%的（de）區間，選擇12%上限繳納的單位不占多（duō）數。此外，還有大量的（de）中小企業並沒有為職工繳納公積（jī）金，也就沒有降低成本一說。而這些中小企業，可能在此（cǐ）次（cì）疫情麵前，更（gèng）容易（yì）遭（zāo）受損失。
我們可（kě）以從住建部、財政部、央行聯合發布的《全國住房公積金2018年年度報告》(下稱《年度報告（gào）》)中找到一（yī）些數據，對住房公積金製度做一些更為理性（xìng）的觀察和（hé）更周全的分析。
總體來看，住（zhù）房公積（jī）金製度有存在（zài）的（de）現實必要，也有（yǒu）進一步改善的空間，但在（zài）沒有其他配套措施或新製度出台（tái）就取消公積金，既不可行也不可取。
哪些人在（zài）繳納公積金？機關和國企占一半
《年度報告》顯（xiǎn）示，2018年，全國住房公（gōng）積金（jīn）實繳單位291.59萬個，實繳職工14436.41萬人。另據《2018年國民經濟和社會發展統計公報》，2018年年末全國城鎮就業人員43419萬人（rén）。
換言之，33.2%的城鎮職工在繳納住房公積金，約占三分之一。雖然占比（bǐ）不高，但總量依然很龐大。對涉及如（rú）此數量民眾的一項製度，應不應該取消還是需要（yào）慎（shèn）之又慎。
究竟是哪些群體在（zài）繳納公積金?根據《年（nián）度報告》，國家機關和事業單位繳（jiǎo）納公積金職工4452.39萬人，占比30.84%;國有企（qǐ）業（yè）實際繳納公積金職工2928.23萬人，占比20.28%;城鎮私營企業及其他城鎮企業實際（jì）繳納公積金職工4449.85萬（wàn）人，占比30.82%。
可以看出，前兩者占比超過了50%，是繳納公積金的主要力（lì）量。而貢獻了80%就業的民營經濟中，繳納公積金（jīn）的（de）人數占比（bǐ）偏低。這也可以反映出，對於經營成本（běn）較為敏感的民營企業，在為職工繳納公積金問題上並不積極。
哪些（xiē）人繳納的公積金高？
2018年（nián），全國住房公積金繳存額21054.65億元。按照1.44億的（de）繳納人數計算，平均每人一年繳納14584元，約合每月繳納1215元。
一些觀點（diǎn）認（rèn）為，全國範圍內，不（bú）同地區、不同企業繳納的公積金差距巨大，造成了新的不公平。一些（xiē）國企、事業單位往往（wǎng）繳納最高比例的住房公積金，而一（yī）些民營企業為降低成本等因素繳納比例（lì）低、金額少。
這種情況在一定程度上確實存在。按照規（guī）定，公積金繳存比例可在5%~12%之間選擇，一些經營效益較高的國企或者事業單位可能會選擇較高比例繳納，而處於競爭性行業的民企可（kě）能就會選擇較低（dī）比例。
曾有一段時間，廣（guǎng）州和深圳等地曾執行過住房公積金最高（gāo）20%的繳存比（bǐ）例（lì），且繳存基數（shù）為（wéi）原則上3倍（bèi），經濟（jì）效益好的單位繳存基數上限可達5倍。不過，自2016年（nián）開始，上述政（zhèng）策（cè）均（jun1）陸續被叫停。
因為個人公積金繳存多少與（yǔ）工資直（zhí）接掛鉤，高收入群體顯然會更為受益。但從過往幾年的（de）情（qíng）況來看，各地人均繳存額與當地經濟發展水平（píng）並不完（wán）全匹配，倒是與（yǔ）當地（dì）繳存職工大多來自（zì）於國家機關、事業單位、國有企業（yè）更為相關。
比如，2016年，西藏以人均繳（jiǎo）存2.77萬元成為（wéi）全國（guó）人均繳存住房公積金最（zuì）高（gāo）的地（dì）區，而當（dāng）年上海和廣（guǎng）東沒有進入前十。
《西藏自治區住房公積（jī）金2016年年度報告》則顯示，2016年，住房公積金繳存（cún）人數(26萬人)和繳存額(71.9億元)增長率分（fèn）別為8%和36%。繳存職工的構（gòu）成情況：按單位性質，國家機關和事業單位占79%，國有（yǒu）企業占18%，城鎮私營企業及（jí）其他（tā）城鎮企（qǐ）業占3%。
再（zài）來看2016年以人（rén）均繳存額1.91萬元位居第三的新疆。《新疆維吾爾自治（zhì）區住房公積金2016年年度報告》顯示，新（xīn）疆維吾（wú）爾自治區全區繳存職工中，國家機關和事（shì）業單位占53.38%，國有企業（yè）占31.03%。
五萬億元趴（pā）在賬上？
有觀點認為，公（gōng）積金有超過五萬億元的繳存餘額趴在（zài）賬上（shàng），整（zhěng）體利用率較低。該（gāi）觀點認為：“截至2018年（nián）末，住房（fáng）公積金繳（jiǎo）存總額14.59萬億元，提取總額（é）87964.89億元。算下來，公積金的使用比例隻有60%，繳存總額扣（kòu）除提取總額後（hòu）的繳存餘額為57934.88億元，且利率隻有1.5%左右，比2018年年底時企業職工基（jī）本（běn）養（yǎng）老保險結餘額5萬億元還多。”
但需要注意的是，這裏的繳存餘額並非全在賬上，還（hái）有大量的資金已經作為公積（jī）金貸款發放出去（qù）了。
《年度報告》顯（xiǎn）示，截至2018年底，個人住房貸款餘額（é）49845.78億元，保（bǎo）障性住房建設試點項目貸款餘額46.11億（yì）元（yuán），國債餘額19.71億元;繳存餘額扣除個（gè）人住房貸（dài）款（kuǎn）餘額、保障性住房建設試點項目貸款餘額（é）和國債餘額（é）後的（de）結餘資金為8023.28億元。
繳存總額高達14.59萬億元，結餘資金隻有8023.28億元，這個利用率還不高?況且，有些省份由於（yú）房（fáng）地產市場較為活（huó）躍，當年發放公積金貸款總額（é）已（yǐ）經超過（guò）當年繳存額，也就（jiù）是已（yǐ）經“入不敷出（chū）”了。
從2018年數據來看，全國有15個省份個人住房貸款率超有關部門設定（dìng）的85%的警戒線。此類超警戒線省市中，以東部發達地區為主，天津（jīn）、安徽、重慶個人住房貸款率超99%位居前三（sān）。
是房價過高還是公積金貸款（kuǎn）額度過（guò）低？
有關觀點認為（wéi），很多（duō）城市的公（gōng）積金貸款門檻高、金額低，也讓很多（duō）人（rén）直（zhí）接選擇商業性貸款，公積金貸（dài）款使用率較低。
這（zhè）種（zhǒng）情況確實存在，比如北京公積金貸款最高額（é）度為120萬（wàn）元，而一般的商品房總價遠高於此，需要使用（yòng）公積金貸款（kuǎn）就意味著付（fù）出更多的首付款，而且使用公（gōng）積金貸款+商業貸款組合的流程（chéng）也較為複雜繁瑣，且經（jīng）常被賣房一方拒絕。
《年度報告（gào）》顯示，2018年，支持貸款職工購建住房麵積2.87億平方米，占全國商品住（zhù）宅銷售麵積的19.42%。2018年末個人住房公積金貸款市（shì）場占有（yǒu）率16.19%，確實遠低於商業貸款（kuǎn）占（zhàn）有率（lǜ）。
但究其根源，近年來一些城市房價漲勢過快、漲（zhǎng）幅較高才應該是公積金使用率較低的主要原因。第一財經記者通過梳理過去10年的數據發現，全國商品（pǐn）房均價逐年穩步攀升。從2009年至2019年，尚未出現年度下降的情（qíng）況，並已在10年內翻了（le）一番。
公積金貸款額度還能否進一步上調呢?答案是不太可能。2018年末（mò），住房公積金個人住房貸款率86.04%(指年度末個人住房貸款餘額占年度末住（zhù）房公積金繳存餘額的比率)，這就是說，賬戶裏有100元，已經貸出去了86元，隻有14元留在（zài）賬戶上，這種情況下顯然不可能大幅增加貸款額度。甚至有些個貸率高（gāo）的城市，已經無錢可貸，還怎（zěn）麽可（kě）能要求去增加（jiā）貸款額度。
存在的好處，取消的隱憂
雖然由於房價過高導致公積金貸款使用率較低，但（dàn）一旦可以使用公積金貸（dài）款帶來的好處也是顯而易見的（de）：節省利息。
《年度報告》顯示，住房公積金（jīn）個人住房貸款利率比同期商業性個人住房貸款基準利（lì）率低1.65~2個百分點，2018年發放的住房公積金個人住房貸款，可為貸款職工節約利息（xī）支出2019.98億元，平均每（měi）筆貸款（kuǎn）可節約利息支出8.00萬（wàn）元。
此外，與養老、醫療等社保公共賬戶管理方式不（bú）同，個人和單位繳納的住房公積金悉數進入個人賬戶，屬於（yú）個人所有，是每個人擁有的實實在在的“私房錢”。
當然，住房公積金製度在實施中暴露出一些亟待解決的問題，包括繳（jiǎo）存製度不完善，城市之間資金融通難，資金提取、使用和保值、增值渠道偏窄，管理效率和服務水平不（bú）高等。
但它畢竟是“私房錢”，是在每（měi）個繳納者的（de）個人賬（zhàng）戶上，雖然（rán）使用（yòng）受限，但早（zǎo）晚可以歸個人使用，此外，相關（guān）部門已經在拓展（zhǎn）其使用用途和簡（jiǎn）化（huà）流程。
有觀點（diǎn）認為，既然使用不便幹脆（cuì）取消公（gōng）積金製度。那取消之後的情況如何?
按照《住房公積金管理條例》，住房公積金其來源由兩部分組成，一是個（gè）人工資中扣一部分，二是單位繳納同等（děng）的另一部分。一（yī）旦（dàn）取消後，職工（gōng）工資中不（bú）再稅前扣除公積金，意味著個人這（zhè）部分收入需要繳（jiǎo）納個人所（suǒ）得稅（shuì）。
更重要的是（shì），取消公積（jī）金製度後，單位（wèi）無需再被強製性地匹配支出這筆費（fèi）用，對企業而言自然是減少（shǎo）了人力成本，進而增加部分（fèn）利潤（rùn），但也意味著職工個人的這筆（bǐ）收入“消失了（le）”。至於企業能否將這部分利潤回饋給職工，那就有待進一步觀察了（le）。
