其他貨幣資金,是指企(qǐ)業除現金、銀行存(cún)款以外的其他各種貨幣資金,即存放地點和用途均與現金和銀行存款不同的貨幣資金,如銀行匯票存款(kuǎn)、銀(yín)行本票存款、信用卡(kǎ)存款、信用卡(kǎ)保證金存款、存出投資款、外埠存款等。
其他貨幣資金也(yě)指“其他貨幣資金”會計科目(mù),該科目核算企(qǐ)業(yè)的各種其他貨幣資金,屬於資(zī)產類科目。其借方登記(jì)其他貨幣資金的增加數,貸方登記其(qí)他貨幣資金(jīn)的減(jiǎn)少數,期末借(jiè)方餘額反映其(qí)他貨幣資金的結餘(yú)數額。
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