什麽是商業企業貨幣資(zī)金,數豆子為大家整理相(xiàng)關資(zī)料。
什麽是商業企業貨幣資金現金是指(zhǐ)存放在企業的貨幣資金,包括庫存的(de)人民幣和外幣。這裏需要說明的是(shì),我國會計上所界定的"現金"概(gài)念不同於西方會計上所界定的概念。
貨幣資金是指(zhǐ)企(qǐ)業經營資金(jīn)在(zài)周(zhōu)轉過(guò)程中停留在貨(huò)幣形(xíng)態上的那(nà)部分資金。貨幣資金(jīn)按(àn)其存放地(dì)點和用途的不同分為現金、銀行存款和其他貨幣資(zī)金。
我國會計上所說的現金是(shì)指企業的庫存現金;而西方(fāng)會(huì)計上所說的現金則包括庫存現金、銀行存款(kuǎn)和其他符合現金定義(yì)的票證,如未結付的支票、匯票等等。銀行存款是(shì)企業存放在銀行的貨幣資金。其他貨幣資金是指企業的外埠存款、銀(yín)行匯票存款、銀行本票存款和在途貨幣資金等各種貨(huò)幣資金。
商業企業在經營過程中,大量的經濟活(huó)動都是貨幣資金(jīn)的收(shōu)支來進行的。
例如:商品的購進、銷售,工資的發放,稅(shuì)金的交納,股利、利息的(de)支付以及進行投資活動等事項,都需要貨幣資金進行收付結算(suàn)。
同時,一個企業貨(huò)幣資金擁有量的(de)多少,標誌著它償債能力和支付能力的(de)大小,是投資者分析、判斷財務狀況的重要指標(biāo),在企業資金循環周轉過程中起著連接(jiē)和紐帶的作用。
因此,商業企業需要經常保持一定(dìng)數量的貨幣資金,既要防(fáng)止不合理地占(zhàn)壓資金,又要業(yè)務經營的正常需要,並(bìng)按照貨幣資金管理的有關規定,對各種收付款(kuǎn)項(xiàng)進(jìn)行結算。
貨幣資金對於商業企業的意義商業(yè)企業(yè)在經營過程中,大(dà)量的經濟活動都是通過貨幣資金(jīn)的收支來進行的,如商(shāng)品的購進、銷售,工資的發放,稅金的交納,股(gǔ)利、利息的支付以及進行投資活動等事項,都需要通過貨幣資金進行收付結算。同時,一個企業貨幣資金擁有量的多少,標誌著它償(cháng)債能力和支付能力的大小,是投資者分析、判斷該企業財務狀況的重要指標,在(zài)企業資金(jīn)循環(huán)周轉過程中起著連接和紐帶的作用。因此,為了確保生產經(jīng)營活動的正常進行,企業必須擁有一(yī)定數量的貨幣資金以(yǐ)便購買材料、交納稅金、發放工資、支(zhī)付利息及殷利或進行投資等。
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正確答案:A解(jiě)析:本題考查商業銀(yín)行支付中介的職能。支付中介是商業銀行接受客戶(hù)委托,為工商企業辦理與貨(huò)幣資本運(yùn)動(dòng)有關的技術性業務,如匯兌,非現金結算(suàn)等(děng),使銀行成為企...
正確答案:A解析:本題考查商業銀行支付中介的(de)職能。支(zhī)付中介是商業銀行接受(shòu)客戶委托,為工商企業辦理與貨幣資本運動有關的技術性業務,如匯兌、非現金結算等(děng),使銀行成為...
信(xìn)用證不屬於結算票據範疇
貨幣資金質量主要是(shì)指企業對貨幣資(zī)金的運用質量以及企業貨幣資金(jīn)的構成質量.因(yīn)此,對企業(yè)貨幣資金質量的分析,主要集(jí)中在以下主要方麵:1、分析企業(yè)日常貨幣資(zī)金規模是否...
信用證(zhèng)保證金存款是企業存入銀行作為信(xìn)用證保證金專戶(hù)的款項;(6)存出投資款是指(zhǐ)企業已經存入證券(quàn)公司但尚未進行投資的貨幣資金商業承兌匯票(piào)沒在銀行存款,隻是企業(yè)與...
其他貨(huò)幣資金是(shì)指(zhǐ)企業除庫存現金(jīn)、銀行存款以(yǐ)外(wài)的各種貨幣(bì)資金,主(zhǔ)要包括(kuò)銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投(tóu)資款、外埠存款等。
(5)信用證保證金存款是企業存入銀行作為信用證(zhèng)保證金專戶的款項;(6)存出投(tóu)資款是指企業已經存入(rù)證券公司但尚未進行投資的貨幣資金商業承兌匯票沒在銀行存款,隻是企...
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