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「浮動頭寸」什麽是浮動頭寸

作者：企業好幫手（shǒu）
時（shí）間：2023-07-09 20:22:48  瀏覽量：次
[ 企業好幫手導讀 ] 浮動頭寸是企業會計賬簿上的（de）現金餘額與公司的銀行（háng）現金餘額之間（jiān）的差額。浮（fú）動頭（tóu）寸（cùn）可以分為收款浮動頭寸和（hé）付款浮動頭寸，兩者相輔相成，收款浮動頭寸是客戶已經辦理支付而企（qǐ）業尚未收到的款項；付款浮動頭寸是（shì）企業已經辦理支付而（ér）對方尚未收（shōu）到的款項。由於貨幣（bì）具有時間價值，企業產生浮動頭寸同（tóng）時也會帶來浮動頭寸成本。

　　浮動頭寸是企業會計賬簿上的現金餘額與公司的銀行現金餘額之間的差額。浮動頭（tóu）寸可以分為（wéi）收款浮動頭寸和付款浮動頭寸，兩（liǎng）者相輔（fǔ）相成，收款（kuǎn）浮動頭寸（cùn）是客戶已經辦理支付而企（qǐ）業尚未收到的款項；付款浮動頭寸是企業已經辦理支付而對方尚未收到的款項。由於貨幣具有時（shí）間價值，企業產生（shēng）浮動頭（tóu）寸同時也會帶來浮動頭寸成本（běn）。

　　浮動頭寸成本的計算公式為：浮動頭寸成本=現金浮動頭寸量×浮動頭寸期×貸（dài）款利率；

　　其（qí）中（zhōng），現金浮（fú）動頭寸量是付款人已向企業付款，但企業尚未（wèi）收到的（de）現金（jīn）額；浮動頭寸期是從（cóng）客戶最初付款到企業開戶銀行收到該款項的時間。

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