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「貨幣(bì)資金(jīn)」貨幣資金內(nèi)部(bù)控(kòng)製設計有哪些

作者:企業好幫手
時間:2023-07-05 11:24:18  瀏覽量:
[ 企業好幫手導讀 ] 1、貨幣資金完整性控(kòng)製(zhì),確保按規定計入有關賬(zhàng)戶;2、貨幣資金安全性(xìng)控製,包括現金、銀行存款(kuǎn)、其他貨幣資金;3、貨幣資金合法性控(kòng)製(zhì),針對(duì)收入與支付(fù)的合法性;4、貨幣資金效益性控製,實現企業財富最大化(huà)的目標。

  貨幣資金內部控製設計包含以下四項內容:

  1、貨幣資金完整性控製,確保單位特定會計期間發生的(de)貨幣資金收支業務均已按規定計入(rù)有關賬戶;

  2、貨幣資金安全性控製,具體範圍包括現金、銀行存(cún)款、其他貨幣(bì)資金。由於應收、應付票據的變現能(néng)力(lì)較(jiào)強,所以也(yě)要納入貨幣資金控製範圍內;

  3、貨幣(bì)資金合法性控製,主(zhǔ)要(yào)針對貨(huò)幣資(zī)金收入與支付的合法性,一般采取加大監督檢查力度、實行嚴格的授權審批製度(dù)等方(fāng)法;

  4、貨幣資金效益性控製,通(tōng)過運(yùn)用各種籌資(zī)、投資手段合理、高效地持有和使用貨幣資金,從而實現企業財(cái)富(fù)最(zuì)大化的財(cái)務管理目標。

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