出(chū)納現金結算業務的內容包括現金收入存入銀行和現金提取業務。現金收入業務處理主要是受(shòu)理收款業務,審核現金來源,當麵清點現金,開具收款憑證並加蓋戳記,編製記賬憑證,登記現金日記賬。
出納(nà)人員對當天收到的現(xiàn)金和超出庫存限額部分的現金應當及時送存銀行,一般包括:按票麵金額整理現金,清點現金;到銀行送(sòng)存現金,填製現金繳款單;銀行(háng)及送款人雙方確認無誤後,由銀行按規定在現金繳款單上簽章,銀行蓋章後退回交款人回單聯;出納根據審核無誤的現金付款憑證登記現金(jīn)日記賬。現金(jīn)支付業務處理主要是受理付款業務,審(shěn)核原始憑證,加蓋付訖(qì)戳章,支付現金,編製(zhì)記賬憑證,登記(jì)現金日記賬等。
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