會計記賬表格：出納（nà）記賬的表格是怎樣

　　出納（nà）需要填製的表格是‘岀納報告單’,報告毎天‘現金’與（yǔ）‘銀行存款’的收入合計,付岀合計（jì）及結存（cún）額.

　　1、出納員身處管理現金（jīn）和使用現（xiàn）金的“前沿陣（zhèn）地”，負有直接的、重要的現金管理（lǐ）職責。因此要按照國家有關現金管理和銀行結算製度的規（guī）定，辦理現金收付和銀行結算業務。

　　認真貫徹落實國家財（cái）會製度法規（guī），集團公司及分（fèn）公司財會製度的有關規定，負責銀行賬戶管理相關工作，掌（zhǎng）握項目銀行賬戶資金情況及內部賬戶資金情況。

　　2、負（fù）責（zé）財務專用章或支票名章（zhāng）的保管（guǎn），實行公（gōng）章與私章（zhāng）分開管理，嚴禁公章與私章一（yī）人保管。在分公司財（cái）務章由出納保管，人名章由財務部部長保管。在項目上如果隻有一個財務人員，財務章由（yóu）財務人員保管，人名章（zhāng）放項目經理處，由項目經理保（bǎo）管。

　　一、出納現金日記賬的表格如下：

　　二、登記現金日記賬的（de）要求（qiú）：

　　(1)使用（yòng）鋼筆，以藍（lán）、黑色墨水書寫，進行現金日記帳時不得使用圓珠筆(銀（yín）行複寫賬（zhàng）簿除外)或（huò）鉛筆書寫。但（dàn）按照紅（hóng）字衝賬（zhàng）憑證衝銷錯誤記（jì）錄及會計製度中規定用紅字登（dēng）記的（de）業務可以用紅色墨水記賬。

　　(2)記（jì）錄發（fā）生錯（cuò）誤時，必須按規定方法更正。為了提供在法律上有證明效力（lì）的核算資料，保證現金日記帳的合法性，賬簿記錄不得隨意塗改，嚴禁刮、擦、挖、補，或（huò）使用（yòng）化學藥物清除字跡。發現差錯必（bì）須根據差（chà）錯的具體情況采用劃線更正、紅字更正、補充登記等方法更正。

　　(3)根據（jù）複核無（wú）誤的收（shōu）、付款記賬憑證記賬。現金出納人員在辦理收、付款時，應當對收款（kuǎn）憑證和付款憑證進行仔細的複核，並以（yǐ）經過複核無誤的收、付款記（jì）賬憑證和其（qí）所附原始憑證作為登（dēng）記（jì）現金（jīn）日記賬的依據。如果原始憑證上（shàng）注明“代記（jì）賬（zhàng）憑證”字樣，經有關人員簽章後，也（yě）可作（zuò）為現金日記帳的依據。

　　(4)所記載的內容必須同會計憑證相一致，不得隨便增減。每一筆賬（zhàng）都（dōu）要記明記賬憑（píng）證的日期（qī）、編號、摘要、金額和對應科目等。經濟業務的摘要（yào）不能過（guò）於簡略，應以能夠清楚地表述業務內容為度，便於事後查對。現金（jīn）日記帳應逐（zhú）筆分行記錄，不得（dé）將收款憑證和付款憑證合並登記，也不得將收款付（fù）款相抵後以差額（é）登記。登記完畢（bì），應當逐項複核，複核（hé）無誤後在現金日記帳（zhàng）的記賬（zhàng）憑證上的“賬頁”一欄內做出（chū）“過賬”符（fú）號“√”，表示已（yǐ）經登記入賬。

　　(5)逐筆、序時登記現金日記帳，做到日清（qīng）月結。為（wéi）了及時掌握現金收、付（fù）和結餘情況，現金（jīn）日記賬必須當日賬務當日記錄，並於當日（rì）結出餘額;有些（xiē）現金收、付業務頻繁的單位，還應（yīng）隨時結出餘（yú）額，以掌握收、支計（jì）劃的執（zhí）行情況。

　　(6)必須連續登記，不得跳（tiào）行、隔頁，不得隨便更（gèng）換賬頁和撕去賬頁。現金日記賬采用訂本式（shì）賬簿，其賬頁不得以任何理由撕去，作廢的（de）賬頁也（yě）應留在賬簿中。在一個會計年（nián）度內，現金日記帳的賬簿尚未用完時（shí），不得以任何借口更換賬簿或重抄（chāo）賬頁。記賬時必須（xū）按頁次、行次（cì）、位次順序登記，不（bú）得跳行或隔頁登記，如（rú）不慎發（fā）生（shēng）跳行、隔頁（yè）時（shí），應在空頁或（huò）空（kōng）行中間劃線加以注銷，或注（zhù）明“此行空白”、“此（cǐ）頁空白”字（zì）樣，並由記賬人員蓋章，以示負責。

　　(7)現金日記帳的文字和數字必須整潔清晰，準確無誤。在登記書（shū）寫時（shí），不要濫造簡化字，不得使用（yòng）同音異義字，不得寫怪字體;摘（zhāi）要文字緊靠左線;數字要寫在金額（é）欄內，不得越格錯位、參差不齊;現金日記帳的文（wén）字、數字字體（tǐ）大小適中，緊靠下線書（shū）寫，上麵要留有適當空距，一般應占格寬的二分之一，以備按規（guī）定（dìng）的方法（fǎ）改錯。記錄金額時，如為沒有角分（fèn）的整（zhěng）數，應分別在角分欄內寫上“0”，不得省略不寫，或以“一”號代替。阿拉伯數字一般可自左向右適當（dāng）傾斜，以使（shǐ）會計賬簿記錄整齊（qí）、清晰。為防止字跡模糊，墨跡未（wèi）幹時不要（yào）翻動賬頁;夏天進行（háng）現金日記帳記賬時，可在手臂（bì）下墊一塊軟質布或紙板等書寫（xiě），以防汗浸。

　　(8)每（měi）一賬頁記完（wán）後，必須按規定（dìng）轉頁。為便於計（jì）算了解現金日記帳中連續記錄的累計數額（é），並使前後賬頁的合計數據相互（hù）銜接，在（zài）現金日記帳的每一賬頁登記完（wán）畢結轉下頁時，應結出本頁發生（shēng）額合計數及餘額，寫在本頁最後一行和下（xià）頁第一（yī）行的有關欄內，並在摘要欄（lán）注明“過次頁”和“承前頁”字樣。也可以在本頁最後一行用鉛筆字結（jié）出發生額合計數和餘額，核對無誤後，用藍、黑色墨水在下頁第一行寫出上頁（yè）的發生額合（hé）計數及（jí）餘（yú）額，在現金日記帳的摘要欄（lán）內寫（xiě）上“承前頁”字樣，不再在（zài）本頁最後一行寫“過次頁”的發生額和（hé）餘額（é）。

　　(9)現金日記賬必須逐日結出餘額，每月月末必須按規定（dìng）結賬。現金日記賬不得出（chū）現貸方餘額(或紅字餘（yú）額)。

擴展資料：

　　有條件的企（qǐ）業還可以采用普通日（rì）記帳形式登記全部經濟業務的完成情（qíng）況。但是（shì），不（bú）同的單位，其經濟業（yè）務的性質不同，規模大小不同，經營管理的要求不同，相應地需要設置的出納帳的種類、格式也就不同。

　　比如，在隻有人民幣現（xiàn）金的單位，一般隻設置一本現金日記帳即可，而對於除了人民幣現金外還存在多種外匯現金的情況下，一般應按現金的種類設置現金日記帳，以分別（bié）反映不同現金的收付和結存情（qíng）況。