出納職責及工作範圍（wéi）

出納崗位的職責是什麽

　　出納崗（gǎng）位的職責一般包括： (1)辦理現金收（shōu）付和結算業（yè）務; (2)登記現金和銀行存款日記賬; (3)保管庫存現（xiàn）金和各種（zhǒng）有價證券; (4)保管有關（guān）印章、空白收據和空白（bái）支票。

出納員三字經

　　出納員，很關鍵;靜頭腦，清雜念。 業務忙，莫慌亂;情緒好，態度謙。 取現金，當麵點;高警惕，出安全。 收現金，點兩遍;辨真假，免賠款。 支現金（jīn），先審單;內容全，要會簽。 收（shōu）單據，要規範;不合規，擔風險。 賬外賬，甭保管;違法紀，又罰款。

什麽是出納

　　出納，作為會計（jì）名詞，運用在不同場合有著不同涵義。從（cóng）這個角度講（jiǎng），出納一詞至少有出（chū）納工（gōng）作、出納人員兩種涵義。 出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資（zī）金、票據、有價證券進進出（chū）出的一項（xiàng）工作。具體地說，出納（nà）是按照（zhào）有關規定和製度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關帳務（wù），保（bǎo）管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作（zuò）的總稱。從廣義（yì）上講，隻要（yào）是票據（jù）、貨幣資金和有（yǒu）價證券的收付、保管（guǎn）、核算，就都屬於出納工作。它既包括備單位會計部門（mén）專設出納機構的各項票據（jù）、貨幣資金、

出納人員的職責是什麽

　　出納是會計工作的重要環節，涉及（jí）的是（shì）現金收付、銀行結（jié）算等（děng）活動，而這些（xiē）又直接關係到職工個人、單位乃至國家的經濟利益，工作（zuò）出了差錯，就會造成不可挽回的損失。因（yīn）此，明確出納人員的職責和權限，是做好出納工作的起碼條件（jiàn）。根據《會計法》、《會（huì）計基礎（chǔ）工作（zuò）規（guī）範》、等財會法規，出納員具有以下職責： 1.按照國家有關現金管理和銀行結算製度的規定，辦理現金收付和銀（yín）行結（jié）算業（yè）務。出納（nà）員應嚴格遵守現金開支範圍，非現金（jīn）結算範圍不得用現金收付;遵守庫存現金限（xiàn）額（é），超限額的現金按（àn）規定及時送存銀行（háng）;現金管理要

怎樣進行出納人（rén）員的內部分工

　　單位規模較大、業務複（fù）雜、出納人員有兩名以上的單位，要在（zài）出納部門內部實行崗位責任製，要對（duì）出納（nà）人員的工作進（jìn）行明確的分工，使每一項出納工（gōng）作都有出納人員負責，每一個出納人員（yuán）都有明確的職責。出納人員（yuán）的具體分工，要從管理的要求和工作（zuò）便利等方麵綜合考（kǎo）慮（lǜ）。通常（cháng）可按現金與銀行存款，銀行（háng）存款的不同戶頭（tóu），票（piào）據與有（yǒu）價證（zhèng）券的辦理等工作性（xìng）質上的差異進行分工。也可以將（jiāng）整個出納工作劃分為不同的階段和步驟，按工作（zuò）階段和步驟進行分工。對於（yú）公司內部（bù）“結（jié）算中心”式的出納（nà）機構中的人員分工，還可以按不同分公司定崗定人（rén）。

出納（nà）的（de）日常工作內（nèi）容有哪些

　　出納的日（rì）常（cháng）工作（zuò）主要包括貨幣資金核算（suàn）、往來結算（suàn）、工資核（hé）算三個方麵的內容。 1.貨幣資金（jīn）核（hé）算。日（rì）常工作內容有： (1)辦理現金收付（fù），審核審批有據。嚴格按照國家有關現金管理製度的規定，根（gēn）據稽核人（rén）員（yuán）審核簽章的收付（fù）款憑（píng）證，進行複核，辦理款項收付。對於（yú）重大的開支項目，必須經過會（huì）計（jì）主管人（rén）員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付（fù）款後，要在收付款憑證上（shàng）簽章，並加蓋“收訖”、“付訖”戳記。 (

出納人員應該遵守哪些職業道德

　　出納是一項特（tè）殊的職業，它整天接觸（chù）的是大把大把的（de）金錢，成千上萬的鈔（chāo）票，真（zhēn）可謂（wèi）萬貫（guàn）家財手中過。沒有良好的職業道德，很難順利通過“金錢關”。與其他會計人員相比較，出納人員更應嚴格地遵守職業道德。 一（yī）般會計人員應該遵守的職業道德是（shì）： (1)敬業愛崗。會計人員（yuán）應當熱愛本職工作，努（nǔ）力鑽研業務，使自己的知識和技能適應所從事（shì）工作的要求。(2)熟悉法規。會（huì）計（jì）人員應當（dāng）熟悉財經（jīng）法律、法規;規章和國家統一會計製度（dù），並結合會（huì）計工作進行廣泛宣傳。(3)依法辦事（shì）。會計人員應（yīng）當按照

怎樣根據會計業務的特點書寫“摘要”？

　　會計憑證中有關經濟業務的內容的摘要必須真實。在填寫“摘（zhāi）要”時，既要簡明，又要全麵（miàn）、清楚（chǔ），應以（yǐ）說明問題為主。寫物要有品名、數量、單（dān）價;寫事（shì）要有過程;銀（yín）行結算（suàn）憑證，要注明支（zhī）票號（hào）碼（mǎ）、去（qù）向;送存款（kuǎn）項，要注明現金、支票、匯票等。遇有衝轉（zhuǎn）業務，不應隻寫衝轉，應寫明衝（chōng）轉某年（nián）、某月、某日、某項經濟業務和憑（píng）證（zhèng）號碼，也不能隻寫對方科目。要求“摘要”能夠（gòu）正確地（dì）、完（wán）整地反映經濟活動（dòng）和（hé）資金變化的來龍去脈，切忌含糊不清。

什麽是憑證傳遞？憑證傳遞應（yīng）注意哪些事項

　　會計憑證的傳遞，是指（zhǐ）會計（jì）憑證從填製（zhì）或取得時起，經審核、記（jì）帳到裝訂保管的全過程。各單位在製定會計憑證的傳遞程序，規定其傳遞（dì）時間時，通常要考慮以下兩點內容： (1)根據各單位經濟（jì）業務的特點（diǎn）、企業內部機構組織、人員分工情況，以及經營（yíng）管理的（de）需要，從完善內部牽製製度的角（jiǎo）度出發，規定各種會計憑（píng）證的聯次及其（qí）流程，使經辦業務的部門及（jí）其人員及時辦（bàn）理各種憑證手續，既符合內容牽製原則，又提高工作效率。 (2)根據有（yǒu）關部（bù）門和人（rén）員辦理經濟業務的必要

對於各種有問題的原始憑證怎樣（yàng）處理

　　在審核原始憑證的過程中，會（huì）計(出納)人員要認真執行《會計法》所賦予的職責、權限，堅持製度、堅持（chí）原則。對違反國家規定的收支，超過計劃、預算或者超過規定標準的（de）各（gè）項支出，違（wéi）反製度規定的預付款項（xiàng），非法出售材料、物資，任意出借、變賣、報廢（fèi）和處理財產物資，以及不按國家關於成本（běn）開支範圍和費用（yòng）劃分的規定亂擠亂（luàn）攤（tān）生產成本的憑證，會（huì）計人員應拒絕辦理。對於（yú）內容（róng）不完（wán）全（quán）、手續不完（wán）備、數字（zì）有差錯的憑證，會計人員應予以退回，要求經辦人補辦手續或進行更（gèng）正。對於偽造或塗改憑（píng）證等弄虛作假、嚴（yán）重違（wéi）法的原始憑證，會計（jì）人（rén）員在（zài）不拒絕辦理的

怎樣辦理出納工（gōng）作的交接手續

　　《會計法》第（dì）二十四條規定：“會計人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦理交（jiāo）接手（shǒu）續。一般會（huì）計人員辦理交接手續，由會計機構負責人、會（huì）計主管人員監（jiān）交。”出納交接要按照會計人員交接的要求進行。出納員調動工作或者離職時，與接管人員辦清交接手續，是出納員應（yīng）盡的職責，也是分清移交人員與接管人（rén）員責（zé）任（rèn）的重大措施。辦好交（jiāo）接工作，可以使出納工作前（qián）後銜接，可以防止賬目不清、財務混亂。 出納（nà）工作交接要做到兩點：一是移交人員與接管人員要辦清手續;二是交（jiāo）接過程中要有專人（rén）負責監交。交（jiāo）接要求進行財產清理，