庫存(cún)現金是指存放(fàng)於企業(yè)財會部門、由出納人(rén)員經管的貨(huò)幣。庫存現金是企業流動性最強的資產,企(qǐ)業需要按(àn)照國家和企業有關現金管理製度,正確進行現金收支核算,並進行嚴格合理的監管。庫存現金有限額要求,為了保證單位(wèi)日常零(líng)星開支的需要,單位可以留存3-5天日常(cháng)零星開(kāi)支所需的現金數額。
庫存現(xiàn)金也指“庫存現金”會計科目,該(gāi)科(kē)目反映和監督企業庫存現金的收入、支出和結存情況。其借方登記企業庫存現金的增加,貸方登記企業(yè)庫存現金的減少。期末借方餘額,反映期末企業實際持有的庫存現金的金額。
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