流(liú)動資金的現金流程循環包括:
1、采購活動所形成的現金流程循環。
2、銷售活動所形成的(de)現金流程循環。
3、生產活(huó)動所形成的現金流程(chéng)循環。
4、勞(láo)務活動所形成的(de)現(xiàn)金流程循環。
其中流動資金可以分為廣義和狹義,廣義的流動資金指企業全部的(de)流動資產,包括庫存(cún)現金、存貨、應收(shōu)賬款(kuǎn)、有(yǒu)價證券以及預(yù)付賬款(kuǎn)等項目,而狹義的流動資金則指淨流動資金,是流動資產總額減去流動負債總額的餘額,當企業的淨流動(dòng)資金越多,說明(míng)企業的短期償債能力越強。
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