銀行餘額調節表的(de)作用在於將企業(yè)銀行的實收金額與實付金額和企業銀行(háng)存款(kuǎn)日記(jì)賬中的應收金額與應付金額進行整合並對(duì)比分析,以確保(bǎo)企業銀行存款日記賬的內容具(jù)有一定的可靠性和時效性。其中銀行餘額調節表也稱為銀行存款(kuǎn)餘額調節表,是企業運用銀行存款餘額調節表法時所編製的表格,是在銀行對賬單餘額與企業賬麵餘額的基礎上,各自加上對方已收、本單位未收(shōu)賬項數額,減去對方已付、本單位未付賬項數額,以(yǐ)調整企(qǐ)業銀行(háng)與企業(yè)銀行存款日記賬雙方餘額並使其(qí)一致的表格。
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