1、企(qǐ)業申(shēn)報上月企業所得稅(shuì)並計提繳納時:
借:所得稅費用
貸:應(yīng)交稅費——應交所得稅
借:應交稅費——應交所得(dé)稅
貸:銀行存款
2、企業申報上月個人所得稅並繳納時:
借(jiè):應交稅費——應交(jiāo)個人所得(dé)稅
貸:銀行存(cún)款
企(qǐ)業申(shēn)報上月(yuè)所得稅時,可以通過“所得稅費用”科目以及“應交稅(shuì)費”相關二級科(kē)目、“銀行存款”科目處理,其中“所得稅費用”科目用於核算企業確(què)認的應從當期利潤總額中扣除的所得稅費用,並(bìng)可以根據(jù)費用的項目類別(bié)設置對應的二級明細科目。
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