計提社保公積金月末如何做分錄,計提社保公積金的會計（jì）分錄是什麽？

工資和社保都（dōu）是月末進行計提，隻不過社保在繳納時有公司承（chéng）擔和個人承擔兩部分，在做計（jì）提分錄處理時，借方應看部門，分（fèn）別計入生產成本、製造費用、管理（lǐ）費用科目，貸（dài）方（fāng）直接計入（rù）應付職工薪（xīn）酬（chóu）科目核算，具（jù）體的計提社保公積金月末如（rú）何做分錄在下文，歡迎閱讀。

月末計提社保公積金的賬（zhàng）務處理

1、計提社保公積金時

計提企業繳納部分

借：生產成本（běn）/製造費用/管理費用/銷（xiāo）售費用(具體還是要看員工是哪個部門的)

貸：應付職工薪酬——社會保險

2、繳納社保公積金時

借：應付職（zhí）工薪酬——社（shè）會保險(公司承擔部分)

其他應收款——代墊的職工社會保險(個人承擔部分)

貸：銀行存款

月末計提工資分錄

大部分公司的的工資都是這個月計提，下個月發（fā）放，但是社保是（shì）一定要當月繳納的（de），所以才會出現“代墊的職（zhí）工社會保險”這（zhè）個二級科目。

1、月底計（jì）提工（gōng）資時：

借：管理費用

銷售費用

貸：應付職（zhí）工薪酬——應付工資

2、次月發放（fàng）工資時的會計分錄：

借：應付職工薪酬——應付工資

貸：應付（fù）職工薪酬——社保(個人部分)

應交稅費——應交個人所得稅（shuì）

庫存（cún）現金/銀行存款等

重點來了，小編想問大家看完計提社保公積金月末如何做分錄這（zhè）篇文章（zhāng），記住會計分錄（lù）是哪幾步了嗎，這對於剛接觸會計的小（xiǎo）夥伴（bàn）來說，可能有點難，不過沒關（guān）係，大家可以點擊上方卡片，學習（xí）會（huì）計做賬知識，學會後，這些（xiē）分錄（lù）問題對大家來說，就能輕鬆解決了，快去領取吧。