給供應商支付貨款分錄如何做,支付（fù）貨款時少付的部分如何（hé）該如何做（zuò）會計分錄呢？

給供應商支付貨款（kuǎn）分錄如何做，好多小夥伴都不太清楚，今天小編來為大家進行講解，給供應商支付貨（huò）款首先通過（guò）原材料和應付賬款做購買貨（huò）款分錄，其次是通過應付賬款和庫存現金做支付貨款分錄，更多精彩資料（liào），都（dōu）在給供應商（shāng）支付貨款分錄如何做這篇文章中。

給供應商支付貨款的賬務處理

1、企業向供應商購買貨物且取得對應（yīng）發票時：

借：原材料(或庫（kù）存商品科目)

應交稅費——應交增值稅(進項稅額)

貸：應付賬款——供應商名稱

2、企業現金支付貨款時（shí）：

借（jiè）：應付賬款——供應商名（míng）稱

貸：庫存（cún）現金

少付供（gòng）應商貨款的賬務處（chù）理

1、少付的應付（fù）賬款（kuǎn）的賬務處理是：

(1)繼續支付給供應商的應付款的（de）賬務處理：

借：應付賬款（kuǎn）

貸：銀行存款

(2)查明確實無需支付了的應付（fù）賬款的賬務處理：

借：銀行存款（kuǎn）

貸：營業外收入

2、少收的（de）貨款賬務處理

(1)向客戶追回少收的應收（shōu）賬款的賬務處理：

借：銀行存款

貸：應（yīng）收賬款

(2)對於確實收（shōu）不回（huí）的應收賬款，確認壞賬準備（bèi）的賬務處理：

借：資（zī）產減值損失

貸：壞賬準備

計提壞賬準備時：

借：壞賬準備

貸：應收賬款

通過上文的闡述，大家對給供應商支付貨款分錄如何做還有什麽疑（yí）問嗎?有疑問的話可以點擊上方卡片，上方卡（kǎ）片都是會計做賬所需要掌握的知識點，你還（hái）不快快行動起（qǐ）來嗎，快去領取（qǔ），學會做賬都不怕。