企業所得稅申報利（lì）潤總額怎麽填(企（qǐ）業所得稅申（shēn）報表（biǎo）利潤總額怎麽填)

企業所得稅申報利潤（rùn）總額怎麽填，最近很多小夥伴關注這（zhè）個問題，下麵由數豆（dòu）子為大家整理（lǐ）相（xiàng）關（guān）內（nèi）容，一起來看看吧。

企業所得稅申（shēn）報利潤總額怎麽填

答：企業所得稅（shuì）預繳納稅申報（bào）表A類中的"利潤總額"按（àn）會計製（zhì）度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入後的餘額填報。

季度申報以所屬年度1月1日至所屬季度最後（hòu）一日的累計數進行填報。在（zài）上級稅務機（jī）關尚未明（míng）確前，納稅人在（zài）進行季度企業所得稅預繳申報時，《中華人民共和企業所得稅月(季（jì）)度預繳納稅申報表(A類)》第4行（háng）"利潤總額"，暫按會計製度核算的利潤（rùn）總額減除以前年度待彌補虧損（sǔn）以及（jí）不征稅收入、免稅（shuì）收入後的餘額填報。

所得稅（shuì）利潤總額其實叫應納稅所得額（é）。目前有兩種計算（suàn）方法：

1是直接法。公式：應納稅所得額=收（shōu）入總額-準予扣除項目金額

2是間接法。公（gōng）式：應納（nà）稅所得額=會計利潤(利潤總額)+納稅調整增加額-納稅調整減少額

如果你是考稅法兩種（zhǒng）方法都要會，你要考會計或者實際工作一般用間接法。

針對間接法我在給出一個更詳細的公式供您參考。

應（yīng）納稅所得額=會計利潤+按照會計（jì）準則（zé）計入利潤表（biǎo）但按稅法規定不允（yǔn）許稅前扣除的費用+或-計入利潤表的費用與按稅法（fǎ）規定可（kě）予稅前扣（kòu）除的差額（é）+或-計入利潤表的收入與按稅法（fǎ）規定應計入應納稅所得額的收入（rù）之間的差-稅法規定不（bú）征稅收入+或-其他需（xū）調整因素

企業所得稅怎麽計算？

答：企（qǐ）業（yè）所得稅：

按照現行《中華人（rén）民共和國企業所得稅法》的規定。企業所得稅稅率為25%，符合條件的小型微利企（qǐ）業，經（jīng）主管稅務機關批準，企業所得稅稅率減按20%。

企業所得稅的征收（shōu）方式（shì），分為兩種，一是查賬征收，另一是核（hé）定（dìng）征收；

1、查賬（zhàng）征（zhēng）收的，

(1)應交企業所得稅（shuì）=應納（nà）稅所得額*適用稅率計算繳納

應納稅所得額=收（shōu）入-成本(費用)-稅金（jīn）+營業外收入-營業外支出+(-)納稅調整額

(2)按月(季)預繳時：

應交企業所得稅=利潤總額*適用稅（shuì）率

2、核定（dìng）征收的，應交企業所得稅=應稅收入（rù）額*所得率*適用稅率。

對於（yú）企業所得稅申報利潤（rùn）總額怎麽填這個問題已經講完了，大（dà）家是否都明白了呢？要想知道怎麽填，首先要搞明（míng）白利潤總額是什麽，怎麽計算出來的，這些內（nèi）容上文都已講述完畢，還有不懂的，可以點擊數豆子的小窗（chuāng）口，一對一解答。

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