收到（dào）跨月的費用發票如何入賬(收到費用發票未付款怎麽（me）做賬)

收（shōu）到跨月的費用發票如何入賬，數豆子（zǐ）為大家（jiā）整理了如下內（nèi）容（róng）。

上月收到貨物的時候，應該暫估入賬

借：庫存商品

貸：應付賬款

收到發票時，用紅字衝掉以上分錄

借：庫存商品

應交稅費-應交增值稅(進（jìn）項稅額)

貸：銀行存（cún）款

會計審核費用報銷單的注意事項

第一"費用報銷（xiāo）單（dān）"後附件發票類（lèi），應審核以下幾點；

(1)發票上（shàng）公司（sī）基本信息完整；

(2)報銷（xiāo）金（jīn）額及發票金額是否一致，報銷（xiāo）金額不能小於發票金額；

(3)開票日期不可（kě）跨（kuà）年；

(4)開票內容是否與實際相符；

(5)如稅局代開（kāi）發票則需附帶完稅憑證；

(6)發票專用章應與開票信息一（yī）致；

(7)網上查詢發票真偽；

(8)需清晰公司企業性質，如簡易（yì）征收企業隻（zhī）可收普通發票。

第二若（ruò）費用報銷單無法提供發票，則應附（fù）帶收據及其（qí）他貨物清（qīng）單等其他明細書麵證明，由本人及部門領導在收（shōu）據後麵簽名確認，如遇到勞（láo）務費（fèi）及其他行政支出，還需由人事行政部領導簽名確認。

實際工作中財務（wù）人員日常（cháng）審批費用應注意事項

第三借款單據（jù）應注（zhù）意以下方麵：

因（yīn）工作需要向公司暫支借款，需填寫借款單，借據（jù）中需標明借款日期、借款金額（é）、借款用途（tú）及（jí）借款人本（běn）人簽（qiān）字。其（qí）中借款金額大小寫須相符，且借據表麵不得塗抹。

實際工作中財務人員日常審（shěn）批費用應注意事項

第四（sì）一般情況下，財務會計（jì）應將複核後的費用報銷單，上報（bào）財（cái）務經理、副總經理及總經理簽字審批，領導全部簽字後（hòu）則視為同意財務部付款（kuǎn）(如遇緊急需用資金情況，需電話請（qǐng）示領導)。

收到跨月的費用發票如何入賬（zhàng）？綜合以上內容所述，其實企（qǐ）業在收到跨月的發票應當是由紅字衝銷之前做的暫估入賬的分錄，相關的會（huì）計（jì）分錄是可（kě）以通過庫存商品和應交稅費的科目核算的，如果你們對（duì）此上文整（zhěng）理的分錄資料有什麽疑問，小編老師建議你（nǐ）們（men）都可以來本網站上搜索學習，對你們一定（dìng）會有所幫助的。

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