​發票對方認（rèn）證了還能作（zuò）廢嗎(發票已經認（rèn）證了還能作廢嗎)

發票（piào）對方認證了還能作廢嗎

如果本月開出的專用發（fā）票,對方已經（jīng）認證了,我們就不能再作廢（fèi）了,需要對方（fāng）開紅（hóng）字（zì）信（xìn）息表後,我們這邊開紅（hóng）字發票.下麵介紹一下發票作廢和開紅色發票的情（qíng）況

一. 符合（hé）作廢條件的(同時符合以（yǐ）下條件),發票注明作廢,開票軟（ruǎn）件注明作廢.

(一) 收到退回的發票聯、抵扣聯時間（jiān）未超過銷售方開票當月;

(二) 銷售方未抄稅（shuì）並且未記賬;

(三) 購（gòu）買方未認證或者認證結果為"納稅（shuì）人識別號認證不符"、"專用發票代碼、號碼認證不（bú）符".

二. 不符合作廢條件,需要開紅字發票:

1. 購貨方已認證由購貨方填寫申（shēn）請單

(1) 認證通過:

① 向主管稅務機關填（tián）寫申請,稅務機關返回通知單(一式（shì）三聯,一聯購貨方留方,一聯（lián）由購（gòu）貨方（fāng）給銷貨方,一聯稅務留存)

② 將通（tōng）知單交給銷貨方,根據銷貨方的（de）紅字發票和通知單作進項稅額轉（zhuǎn）出.

(2) 認證結果為"納稅人識別號認證（zhèng）不（bú）符"、"專用發票代碼、號碼認證不符":

①《申請單》時應填寫相對應的（de）藍字專用發票信息.其他同上.

②將通知單交給銷貨方,進項（xiàng）稅不得抵扣,也不做進（jìn）項稅額轉出.

2. 購買方未認證且所購貨物不屬於增值稅扣稅項目範圍,由（yóu）購貨方（fāng）填寫申請單

在申請單上填寫具體原因以及相對（duì）應藍字專用發（fā）票的信息,主管稅務機關審（shěn）核後出具通知單.購買方不作進項稅額轉（zhuǎn）出處理.

3. 購貨方未認證,由銷售方填寫申請單

(1)銷售方（fāng）須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報（bào）申請單,在申請單上填（tián）寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息,同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具（jù）體項目以及正（zhèng）確內容（róng）的書麵材料,主管稅務機關審核確認後出具通知單.銷售方憑通知（zhī）單開具紅字專用（yòng）發票（piào）.

開紅字發票涉及購買方或銷貨方的情（qíng）況

購買（mǎi）方

1、已經由購貨方認證的增值稅發（fā）票（piào）,發生退貨或發票開具錯誤需要開具負數發票的,由購貨方申請開具負（fù）數發票.

2、因專用發票抵扣聯、發票聯均（jun1）無法認證的,由購買方填報《開具（jù）紅字（zì）增值稅專用（yòng）發票申請單》,並在（zài）申請單上填寫具體原因（yīn）以及相（xiàng）對應藍字專用發票的信息,主管稅務機（jī）關審核後出具《開具紅字增值稅專用發票通（tōng）知（zhī）單（dān）》.購買方不作進項稅額轉出處（chù）理.

3、購（gòu）買方所購貨物不屬於增值稅扣稅項目範圍,取得（dé）的專用發票未經認證的,由購買方填報申請單,並在申請單上填寫具體原因以（yǐ）及相（xiàng）對應藍字專用（yòng）發票的信息,主管稅務機關審核後出具通知單.購買方不作進項稅額轉出處理.

銷貨方

由銷貨方申請開具負數發票的（de）情（qíng）況(前提是發票未認證,發票在360天的認證期內),具體情況如下（xià）:

1、因開（kāi）票有誤購買方拒收專用發票的,銷（xiāo）售方須在專用發票認證（zhèng）期限內(原需向主管稅務機關)在稅（shuì）控開票係統

填寫申（shēn）請單,標明具體原因以及相對應藍字專用發票的信息.

2、因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的,銷售方須（xū）在開具有（yǒu）誤專用發票的次月內向（xiàng）主管稅務機關填報（bào）申請單,並在申請（qǐng）單上填（tián）寫具體原因以及相（xiàng）對應藍（lán）字專用發票的信息（xī）,同時提供由銷售方出具的寫明（míng）具體理由（yóu）、錯誤具體項目以及正確內容的書麵材料.

發生銷貨退回或銷售折讓（ràng）的,除按照《通知》的規定進行處理外,銷售方（fāng）還應在開具（jù）紅字專用發票後將該筆業務的相應記賬憑證複印件報送主管稅（shuì）務機關備案.

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