​紅衝的發（fā）票怎麽做賬(紅衝的（de）發票怎麽做賬)

紅衝的發票怎麽（me）做賬

1,銷售時,借:銀（yín）行存款（kuǎn）

貸:主營業務收（shōu）入

應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

2,結轉時:借:主營業務收入

貸:庫（kù）存商品

衝（chōng）紅時借:銀行存款（kuǎn）(紅字)

貸:主營業務收入(紅字)

應交稅費-應交增（zēng）值稅-銷項稅額(紅字)

借:庫存商品

貸:主營業務成（chéng）本

特殊情況

一、發票因購貨單位信息輸錯的除要提供證明原件之外,還需提供購貨單位的稅務（wù）登記證（zhèng）複印件.

二、銷貨方（fāng）將購貨方名稱開錯,如應開給A公（gōng）司卻開給了B公司的,需發（fā）票上開具公司名稱的企業（yè）出具一份證明,說明發票代碼和號碼、陳述（shù）公司未與（yǔ）銷貨方發生（shēng）此筆業務,並承諾此發（fā）票為認證抵扣;實際應接收發票（piào）的購（gòu）貨方出具一份證明,說明公司向（xiàng）銷貨方購買貨物,未收到發（fā）票.

三、購買方公司名稱變更的需（xū）要提供對方工商局（jú）出具的名稱變更書（shū）複印件並加蓋對方公司公（gōng）章（zhāng）.

四、發票單價、數量、品名等（děng）開具錯誤的,除需提供證明之外還需提供原訂單（dān）複印件並加蓋公（gōng）章.

五、發票重複開具的,除提（tí）供上述資料外（wài）還需提供以前開（kāi）具的發票（piào）記賬聯複印件（jiàn）.

擴（kuò）展資料:

由（yóu）銷貨（huò）方申請開具負數發票的情況(前提是發票未認證,發票在180天的（de）認證期內),具體情況如下:

1、因開（kāi）票有誤購買方拒收專用發票的（de）,銷售（shòu）方須在專用發票認（rèn）證期限內向主管（guǎn）稅務機關填報申請（qǐng）單,並（bìng）在申（shēn）請單上（shàng）填寫具體原因以及相（xiàng）對應（yīng）藍字專用發票的信息.

2、因開票有誤（wù）等原因尚未將專（zhuān）用發（fā）票交付購（gòu）買方的,銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向（xiàng）主管稅務機關填報申請單,並在申請單上填寫具（jù）體（tǐ）原（yuán）因以及相對應藍字專用發票的信息,同時提供由銷售（shòu）方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書麵材料.

發生銷（xiāo）貨退回或銷售折讓的,除按照《通知》的規定進行處理外,銷售方（fāng）還應在開具紅（hóng）字（zì）專用發票後將該（gāi）筆業務的相應記賬憑證複印件報送主管稅務機關備案.

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