預算季：資產負（fù）債預算表（biǎo）主要編（biān）製方法

資（zī）產負債（zhài）預算（suàn）表由成本管（guǎn）理與結算中心編製，主要編製方法如下：

　　1、 貨幣（bì）資金：數據來源（yuán）於《資金（jīn）收支匯總表》，根據現金收支預算，考慮預算年度情況（kuàng）編製（zhì）;

　　2、 應收票據、應付票據：數據來源於《應收應付預算表》，根據上年票據收（shōu）付（fù）情況並結合預算年度分析填列;

　　3、 應收賬款：數據來源於《應收應付預算表》，根據以往的收款經驗(一般為上一月份的（de）電費)來確定，也可按本期應收（shōu）帳款餘額=(累計含稅銷售/累計天數)*預（yù）算收（shōu）帳天數（shù）來（lái）確定;

　　4、 其他應（yīng）收款、其他應付款：數據來源於《應收應付預（yù）算表》，根據上年收（shōu）付款情況並結合預算年度分析填列;

　　5、 預付賬款：根據合同簽訂情況進行預測;

　　6、 存貨：數據來源於《燃料（liào）需求量預算表》、《備品備件采購與存貨預算表》、《其他物資采購與存貨預算表》，根據預（yù）測的存貨來分析填列;

　　7、 一年內到期的非（fēi）流動資產、其他流（liú）動資產：根據上年情況並結合預算年度分析填列;

　　8、 固定資產及累計折舊：數據來源於《固定資產（chǎn）折舊預（yù）算表》，由成本管理與結算中心根據上年資產情況並結合本年資本（běn）預算情況進行分析填列;

　　9、 在建工程：根據上年資產（chǎn）情況（kuàng）並結合本年資本預算情況進（jìn）行分析填列;

　　10、 無形資產：根據（jù）上年攤銷情況並結（jié）合本年預算情況進行分析填列;

　　11、 長（zhǎng）期待攤（tān）費用：根據上年攤銷情（qíng）況並結合本年預（yù）算情況進行分析（xī）填列;

　　12、 短期借款、長期借款：數據來源於《籌資預算表》，根據上年借款及本年籌資（zī）情況分析填列;

　　13、 應付賬款：數據來源於《應收應付預算（suàn）表》，根據以往的付款經驗(來確（què）定（dìng），也可按本期應付（fù）帳款餘額（é）=(累計含稅采購（gòu）/累計天數)*預算付款天數來確定;

　　14、 預收賬款：根（gēn）據上年收款情況並結合預算年度分析填列;

　　15、 應付（fù）職工薪酬（chóu）：數據來源於《應（yīng）收應（yīng）付預算表》，根據預（yù）算年度的職工（gōng）薪酬分析（xī）填列;

　　16、 應付（fù）稅費：數據來源於《應交稅費預算表》，根據曆史經驗並結合預算年度分析填列;

　　17、 實收資本、資本公積：根據上年情況並結合預算年度進行（háng）分析填列;

　　18、 盈餘公（gōng）積：計算公（gōng）式：盈（yíng）餘公積=(上年盈餘公積+本年彌補上年虧損後淨利潤)*10%;

　　19、 未分（fèn）配利潤：本年未分配利潤=上年未分配利潤（rùn）+本年實（shí）現（xiàn）的淨利（lì）潤-提取的（de）盈餘（yú）公積-擬分配的股利。