現金支付工資怎樣做會計分錄(外貿企（qǐ）業收到紅字發票（piào）怎麽處（chù）理)

現金支付工資怎樣做會計分錄

　　企業以（yǐ）現金支付工資應（yīng）計入“管理費（fèi）用”等（děng）科目，通過“庫存現金”、“應付職工薪酬”等科（kē）目進（jìn）行核算。企業代（dài）扣代繳的個人所得（dé）稅也應通過“應交（jiāo）稅金——應交個人所得（dé）稅”科目核算。職工薪酬是指企業為獲得職工提供的服務或解除勞動合同關係而給予的各種形式的（de）補（bǔ）償。

　　現金（jīn）支付工資（zī）會計分錄具體如下（xià）：

　　企業用現金發放工資時：

　　借：應付職工薪酬——工資

　　貸：庫存現金

　　應交稅（shuì）費——應交個人所得稅

　　其他應收款（kuǎn）——社保費(個人（rén）部分)

　　企業計（jì）提對應工資以及單位承擔的社保部分時：

　　借：管理費用(根據員工歸屬部門計入對應科目)

　　貸：應付職工薪酬（chóu）——工資（zī）

　　應付職工薪（xīn）酬——社保費(單位部分)

外（wài）貿企業收到紅字發票怎麽處理

　　紅字（zì）發票指的是以前開（kāi）具的（de）發票，由於某種原因出（chū）現錯誤需要重新開（kāi）具，在（zài）重新開具前，需要用紅字發票進行衝（chōng）賬。那麽，外貿企業收（shōu）到紅字發票怎麽處理?一起來學習下吧（ba）!

　　借：應收賬款(紅（hóng）字)

　　貸：主營業務收入(紅字)

　　應（yīng）交稅費-應交增值稅（shuì）(銷（xiāo）項稅額)(紅（hóng）字)

　　開（kāi）具正確的發票會計分錄：

　　借：應收賬款

　　貸：主營業（yè）務（wù）收入

　　應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

　　正常開具紅字發票後，其可以衝銷你的銷項（xiàng）稅額，申報時是允許扣除的，假設你上月（yuè）結轉成本的需在當月（yuè）進行衝銷，那麽需保管（guǎn）好（hǎo）發票聯和抵（dǐ）扣聯（lián）。

　　一般納稅人銷售貨物或者應稅勞務，開具增值稅專用發票後，發（fā）生銷售貨（huò）物退回或者折讓、開票有誤（wù）等情形，應按國家稅務總局的（de）規定開具紅字增值稅專用發票（piào）。

　　以上就是“外貿企業（yè）收到紅字發票怎麽處理”的回（huí）答，更多（duō）財稅實操幹貨知識，請關（guān）注考呀呀會（huì）計實操欄目。

現金支付工資怎樣（yàng）做會計分錄(外貿企業收到紅字發票怎麽處理)網友相關評（píng）論（lùn）