紅字（zì）發票（piào）稅額大於藍字發票

　　開紅字發票就（jiù）是為了（le）不重複收入，所以才重新開發票。 上（shàng）月發生（shēng）銷售（shòu）時作分錄（lù）： 借：銀行存款（kuǎn）或庫存現金或應收（shōu）賬（zhàng）款—對方單位 貸：主營業務收入—種類 貸：應交稅費—應交增值稅—銷項稅額 月（yuè）終結轉銷售成本時作分錄： 借：主（zhǔ）營業務（wù）成本—種類 貸：庫存商品—X商品 下月開（kāi）紅水發票時衝回作分錄（lù）： 借：主營業務收入（rù）—種類（lèi） 借：應交（jiāo）稅費—應交增值稅—轉出（chū）多交增值稅 貸：銀行存款或庫存現金或應收賬款—對（duì）方（fāng）單（dān）位 同（tóng）時衝回已結轉銷售成本時作分錄： 借：庫存商品—X商品 貸（dài）：主營業務成本—種類您好,會計學堂宋老師為您解答您好!按照正（zhèng）常來說，紅字發（fā）票是對應藍（lán）字發票的。

　　第一種情況：紅字信息表金額稅額與藍字發票金額稅額不一致。

　　出現紅字信息表金額大於藍字發票金額出現這個提示時，首先（xiān）核實信息表的金額是否準確，若無錯誤（wù），則是因為（wéi）對同一張信息表重複上傳的原因。

　　第二種情況：企業已（yǐ）對該藍字發票開具過紅字（zì）信息表且在稅局後台已存在。

【解決方法】

　　第一種情況解決方法（fǎ）：如果紅字（zì）信息表中的金額稅額填寫有誤，開票軟件紅字發票管理-增值稅專票紅心信息表（biǎo）查（chá）詢中修（xiū）改保（bǎo）存後重新上傳。

　　第二種情況解決方法：在開票軟件紅字發（fā）票管理-增值稅（shuì）專（zhuān）票紅字信息表（biǎo）審核下載中下載查看是否（fǒu）有，如果沒有，需要去防偽稅控係統紅字發票管理子係統-信息表查詢-紅字發票信息表（biǎo）狀態查詢中核實是（shì）否已對該藍字發票開具過紅字信息表。

紅字發票

　　符（fú）合作廢條件（jiàn）的(同時符合以下條件)，發票注明作（zuò）廢，開票軟件（jiàn）注明作廢。

　　1、收到（dào）退回的發（fā）票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當（dāng）月。

　　2、銷（xiāo）售（shòu）方未抄稅（shuì）並且未記賬。

　　3、購買方未認證或者認證結果為"納稅人識別號認證不符"、"專用發票代碼、號碼認證不符"。

特殊情況

　　1、發票因購貨單位信息輸錯的(包括稅號、名稱、地址等)除要提供（gòng）證明原件之外，還需提供購（gòu）貨單位的稅務登記證複印件（jiàn）。

　　2、銷貨方將購貨方名稱開錯，如應開給A公司（sī）卻（què）開（kāi）給了B公司的，需發票上開具公（gōng）司名稱的企（qǐ）業出具一份證明，說明發票代碼和號碼、陳述公司未與銷貨方發（fā）生此筆業務，並承諾此（cǐ）發票為認證抵扣;實際應接收發票的購貨方出具一份證明，說明公司向銷貨方購買貨物，未收到發（fā）票。

　　3、購買方公司名稱變更的需要提供（gòng）對方（fāng）工商局出具的名稱變更書複印件並加蓋對方公司公章。

　　4、發票單價、數量（liàng）、品名（míng）等開（kāi）具錯誤的，除需提供證明之外還需提供原訂單複（fù）印件並加蓋公章。

　　5、發票（piào）重複開具的，除提供上述資料外還需（xū）提供以前開具的發票記賬聯複（fù）印件。