增值稅（shuì）專（zhuān）用發票紅字衝銷流程

　　在"紅字發票管理"--"增值稅專（zhuān）票紅字信息（xī）填開"中可以（yǐ）選擇是購方還是銷方,一般情況下如果購方已經進（jìn）行了抵扣則由購方開紅票,未抵扣由銷方開紅（hóng）票.我的發票未抵扣所以選擇銷方（fāng）,錄入發票信息查（chá）找到發（fā）票,並有信（xìn）息提示是否可衝（chōng）紅.

　　係統會自動引入發票信息,需核對發票金（jīn）額稅額等與原發票是否（fǒu）一致.如果沒有引入信息,可能（néng）是第一（yī）步發票（piào）信息未同步.也可手工錄入信息（xī）,一定確保（bǎo）信息金額一致.信息確（què）認無誤後點擊上傳,"審核通過"可進行下一步.如果未通過需要仔細檢查（chá）發票（piào）是否重複申請衝銷,信息是否正確,對方是否已抵扣等.

　　在"發票管理"--"紅字（zì）發票管理"--"增值稅專票紅字信息下載"界麵將第（dì）3步生成（chéng）的紅（hóng）字信息文件下載保存到電腦上（shàng）,準備開具（jù）紅字發票.

　　在（zài）"發票管理"--"發票填開"--"增值稅專票填開"中,上方（fāng）導航欄"負數"--"導入開具（jù）",將第4步（bù）導出的信息文件選中導入（rù）,導（dǎo）入後將票麵不完（wán）整的信息（xī）(比如地址電話等（děng）)補充完整,打印發（fā）票（piào）.

　　如果是（shì）普票需要紅衝則比較簡單了,直接在"發票管理"--"發票填開"--"增值稅普（pǔ）票填開"中,上方導（dǎo）航欄"負數"--"手工開具",錄入原發票（piào）信息,然（rán）後（hòu）開具紅票即可（kě）.

　　1.打開開（kāi）票係統

　　2.輸入登錄賬號信息，完成登錄

　　3.點擊左上方（fāng）“紅字發票信息表”

　　4.選（xuǎn）擇“銷售方申（shēn）請（qǐng）”，填寫“發票代碼”和“發票（piào）號碼”信息，點擊下（xià）一步

　　5.核對信（xìn）息

　　6.點擊確（què）認

　　7.選中剛剛申請的發（fā）票，點擊上傳

　　8.然後點擊打印

　　9.核對開具紅字增值稅發票信息表並打印（yìn）

　　10.返回主頁麵，點擊發票填開-增值稅專用發票填開

　　11.點擊上方紅字

　　12.根據”開具紅字（zì）增（zēng）值稅（shuì）專用發票信（xìn）息表”填入“紅字發票信（xìn）息表編號”

　　13.點擊下一步

　　14.核對發票信息後（hòu），點（diǎn）擊下一步，完成開票（piào）

發票（piào）紅字衝銷會計分錄（lù）怎麽寫?

　　答:紅衝發票,就是衝減原銷項,然後開具正確的發票重新入賬,跨月的就需要開紅字（zì）發票了.

　　紅衝（chōng）就是以前做了一張錯誤的憑證,就（jiù）用紅字做（zuò）一張和藍字一模一樣的紅字憑證（zhèng）,就可以把原憑證（zhèng）衝了,然後再重新再（zài）做一張正確的憑證就可以了.

　　如果是本（běn）年度（dù）:紅字衝銷原會計（jì）憑證分錄:

　　借:原（yuán）材（cái）料等科目 (紅字)

　　應交稅費--應交增值稅(進項稅額)(紅字)

　　貸:現（xiàn）金/銀行存（cún）款/應付賬款(紅字)

　　因紅（hóng）字衝回進項,自然會產生應交增值稅貸方餘額,可借方轉出未交增值稅,貸方（fāng）記未交增值稅或增值稅檢查調整科目,實際是單純（chún）進行（háng）了補稅角度的處理,尚未涉及處（chù）罰.

　　借:應交稅費--應交增值稅-轉出未交增值稅

　　貸:應交稅費--應交（jiāo）增值稅-增值稅檢查調整