應收賬款的管理應從這三個方麵入手(應收（shōu）賬（zhàng）款的管理成本主要（yào）包括)

應收賬款的（de）管理應從這三個方（fāng）麵入手，最近（jìn）很多小夥伴關注這個問題，下麵由數豆子為大家整理相關內容，一起來看（kàn）看吧。

應收（shōu）賬款，對企業而言更是一把“雙刃劍（jiàn）”。為了進一步（bù）規範（fàn）應收賬款的日常管理和健全客戶（hù）的信（xìn）用管理體係，對應收賬款在銷售的事前、事中、事後都要進行（háng）有效（xiào）控製。

一、事前控製：(從簽約到發貨)

1。建立客戶檔（dàng）案，進行有效的信用評估和跟蹤記錄。從初識客戶到維護老客戶，業務人以及（jí）經辦業（yè）務的各級管理人員（yuán）都應（yīng）全麵了解客戶的資信情況，選擇信用良好的客戶進行交易。

(1)對客戶（hù）的審查內容可以大致（zhì）歸納為5點：

①人員素質，銷售業（yè）績，社會關係

②地理位置，物流配送情

③從事本行業的時（shí）間，何時開（kāi）始合作（zuò），有否合作經曆

④信用檔案，有無不良（liáng）紀錄

⑤關鍵點，為（wéi）什麽要合作，合作原因，合（hé）作動機，合作前景。

(2)對客（kè）戶的評定等級可分為（wéi）4類：A類客戶，回款2個月（yuè）內；B類客戶，回款5個月（yuè）內（nèi）(最好預付一部分貨款)；C類客戶，回（huí）款8個（gè）月內(必（bì）須預付一部（bù）分貨款)；D類客戶，回款時間相當長（zhǎng），不可靠（kào）(必須貨款（kuǎn）兩清)。

2.簽（qiān）約（yuē）時要對銷售合同的各項條款進行逐一（yī）審（shěn）查核對，合同的每一項內容，都有（yǒu）可能成為日後產生信用問題的憑證（zhèng）。合同是解決應收賬款（kuǎn）追收的根本依（yī）據（jù）。在銷售合同中應明確的主要內容：

(1)明確交易條件，如：品名、規格、數（shù）量、交貨期限、價格、付款方式、付款日期（qī）、運輸情況、驗收標準（zhǔn）等

(2)明確雙方的權利義務和違約責任（rèn）

(3)確定合同期限

(4)簽訂時間（jiān）和經辦（bàn）人簽名加蓋合同專用（yòng）章或公司印章(避免個（gè）人行為的私章、單（dān）一簽字或其它（tā）代用章)

(5)電話訂貨，最（zuì）好有傳真件作為憑證。

合同的簽訂（dìng）必（bì）須經過（guò）市場部經理審核確認才可以蓋（gài）章。

二、事中（zhōng）控製：(從發貨到收款)

1。發貨查詢，貨款跟蹤。每次（cì）發貨前客服部必須與銷售合同保持核對；公司在銷售貨（huò）物後，就應該啟動監（jiān）控程序，根據（jù）不同的信用等級實施不同的收賬策略，在貨款形成的（de）早期進行適度催收，同時注（zhù）意維持（chí）跟客戶良（liáng）好（hǎo）的合作（zuò）關係(由銷售人員和客服中心（xīn）進（jìn）行全（quán）程跟蹤)。

收賬策略（luè）可分為4類（lèi）：A類客戶，按常規合同；B類客戶，最好預付一部分貨款（kuǎn）；C類（lèi）客戶，必（bì）須預付一部分貨款；D類客戶，必須貨款兩（liǎng）清。

2.回款（kuǎn）記錄，賬齡分析。財務要形成定期的對（duì）賬製度，每隔（gé）一個月或一季（jì）度必須同顧客核對一次賬目（mù），形（xíng）成定期的對賬製度，不能使管理脫節，以免造成賬目混亂互相推諉（wěi）、責任不清；並且詳細記錄每（měi）筆貨款的回收情況，經常進行（háng）賬齡分析。

有幾種情況容易造成單據（jù）、金額等方麵的（de）誤差。

(1)產（chǎn）品結構為多品種（zhǒng）、多規格

(2)產品的回款期（qī）限不同（tóng），或同種產（chǎn）品回款期限不同

(3)產（chǎn）品（pǐn）出現（xiàn）平調（diào）、退貨、換貨時（shí）

(4)客戶不能夠按單對單(銷售單據（jù）或發票)回（huí）款。

以上（shàng）情況會給應收賬（zhàng）款的管理帶（dài）來（lái）困難，定期對賬（zhàng）避免雙方財務上的差距像滾雪球一樣越滾越大，而造成呆、死賬現象，同時對賬（zhàng）之後（hòu）要（yào）形成（chéng）具有法律效應的文書，而不是口頭（tóu）承諾。

三、事後控製：(從欠款到追收)

1。欠款到追收。對拖欠（qiàn）賬款的追收，要采用多種方法清討，催收賬款責（zé）任到位。原則上采取大區經理負（fù）責製，再由大區經理落實到具體的業務員身上。如果是單一的（de）大區經銷商或代理商，則由客服中（zhōng）心定期對其進行溝通、催付。對已（yǐ）發生的應收賬款，可按其賬齡和收（shōu）取難易程度，逐一分類排序，找出拖欠原因，明確（què）落實催討（tǎo）責任。對於確實由於資金周轉（zhuǎn）困（kùn）難的企（qǐ）業，應采取訂立還款計劃，限期清欠，采取債（zhài）務重整策略。應（yīng）收賬款的最後期限，不能超過回款期（qī）限的1/3(如果期限是60天，最（zuì）後收款期限不能超過80天)；如超過，即馬上采取行動追討。

2.總量控（kòng）製，分級管理。財務部（bù）門（mén）負責應收賬款的計（jì）劃、控製和考（kǎo）核。銷售人員是應收賬款的直接責任人（rén），公司對銷售人員考核的最終焦點（diǎn）是收現指標。貨款回收期限前一周，電話通知（zhī）或拜訪負責人，預知其結款日期，並在結（jié）款日按時（shí）前往拜訪。

追款的三個步驟（zhòu）：

①聯係

關鍵字：電話；聯係溝（gōu）通；債務分析；分（fèn）析拖款征兆

銷售人員或客服中心要適時與客戶保（bǎo）持電話聯係，隨（suí）時了解客戶的經營狀況、財務狀況、個人背景等信息並分析（xī）客戶拖款（kuǎn）征兆。

②信函

關鍵字：期限；實地考察；保持壓力；確定追付方式（shì）

銷（xiāo）售（shòu）人員要（yào）對客戶進行全程跟進，與客戶接觸率與成功回收率是成（chéng）正比的（de），越早與客戶接觸，與客戶開誠布公的溝通（tōng），被拖欠的機會就會越低。並（bìng）且給予客戶一（yī）個（gè）正確的（de）觀念，我們對所有欠款都是非（fēi）常嚴肅的，是不能夠容忍被拖欠的（de）。

③走訪：資信調查，合適的催討方式

銷售人員要定期探訪（fǎng）客戶，客戶到期付款，應（yīng）按時上門收款，或電話催收。即使是過期一天，也應馬上追收，不應有等待（dài）的心理。遇到客戶風險時，采取（qǔ）風險預警和時時（shí）、層層上報製，在某個責任人充分了解、調查、詳（xiáng）細記錄（lù）客戶信用的（de）情況下，由主管、經理等（děng）參與分析，及時對（duì）下屬申報的問題給予指導和協助。

3.對已拖欠款項的處理（lǐ）事項：

①文件：檢查被拖欠款項的銷售文件是否齊備

②收集資料：要求客戶提供（gòng）拖欠款項的事由，並收（shōu）集資料（liào）以證明其正確性

③追討文件：建（jiàn）立賬款催收預案。根據（jù）情況不同（tóng），建立三（sān）種不（bú）同程度的追討文件。本文來源網絡（luò），由數豆子（zǐ）轉發。

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