銀行總（zǒng）賬與銀行日記賬的區別(銀行（háng）日記賬和現金日記賬的區別)

銀行總（zǒng）賬與銀行日記（jì）賬的區別，最近很多小夥伴關注這個（gè）問題，下麵由（yóu）數豆子為大家整理相關內容，一起來看（kàn）看吧。

銀行總賬（zhàng）與銀行日記賬（zhàng）的區別

銀行存款總賬和（hé）銀行存款日記賬的（de）區別在於：銀行存款明細賬，是每（měi）筆業務逐一記錄（lù），月末結出（chū）借貸方（fāng）月計數和累計（jì）數；而銀行存（cún）款總賬是根（gēn）據明細帳而來，隻天當月的借貸方月計數，再累計。

現金、銀行存款總賬登記的是這個月匯總的金額，借，貸方隻要填這（zhè）個月（yuè）總的借方發生額和貸方發生額，而現金、銀行存款日記賬是登記每一天發生的金額，就是你填好的憑證（zhèng）每一筆都有發生現金或銀行存款的，都要登入（rù）現金或銀行存款日記賬，也就是明（míng）細的。

現金日記賬是由出納人員根據現（xiàn）金收付款憑證，按照（zhào）業務發（fā）生順序逐筆登記（jì）。每日終了，應當計算當日的現金收入合計（jì）數、現金支出合計數和結餘數，並將結（jié）餘數（shù）與實際庫存數核對，做到隨時發生隨時登記，日清月結，賬款相符。銀行存款日記賬，是由（yóu）出納人員根據銀行存款收付款憑證，按照業務的發（fā）生順序逐筆登記，每日終了應結出餘額。銀行存款日記賬應定期與"銀行對賬單"核（hé）對，至少每月（yuè）核對一次，並按月編製"銀行存款餘額調節表"。

銀行存款日記賬（zhàng）

銀行存款日記賬是由出納人員根據審核無誤的銀行（háng）存款收付憑證，序時逐筆登記的賬簿。一般是指銀行存款收付（fù）日記賬，如進一步細分，可以分為"銀行存款收入日記賬"和"銀行存（cún）款付出日記賬（zhàng）"。

銀行存款日記賬是專門用來（lái）記錄銀行存款收（shōu）支業務（wù）的一種特種日記賬。銀行存款日記賬（zhàng）必須采用訂本式賬簿，其賬頁格式一般采用"收入"(借方)、"支出"(貸方)和"餘（yú）額"三欄式。

銀行存款（kuǎn）支出（chū）數額應根據有關的現金付款憑證登記。每日業務終了時，應計算、登記當日的銀行存款收入合計數、銀行存款支出合計數，以及賬麵結餘額（é），以便檢查監督各項收入和支出款項，避免坐支現金的出（chū）現，並便於定期同（tóng）銀行送來的對賬單核對。

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