差旅費津貼可以不（bú）計個稅嗎(差旅費津貼要（yào）交個人（rén）所得稅嗎)

差旅費（fèi）津貼可以不計個稅嗎，數豆子為大家整理了如下內容。

差旅費津貼是不需要繳納個人所得稅的。

根（gēn）據《國家稅務總（zǒng）局<關於印發征收個人所得稅（shuì）若幹問題的規定>的通（tōng）知》第二條關於工資，薪金所得的征稅問（wèn）題。條例第八條第一（yī）款第一項（xiàng）對工資，薪金所得的（de）具體內容和征稅範圍作了明確規定，應嚴格按照規定進（jìn）行（háng）征稅。對於補貼，津貼等一些具體收入項目應否計入工資，薪（xīn）金所得的征稅範圍問題，按（àn）下述情況掌握執行：

(一)條例第十三條規定，對按照國務院（yuàn）規定發給的政府特殊津貼和國務（wù）院規定免納（nà）個人所得稅的補貼，津貼，免予征收個人所得稅。其他各（gè）種補貼，津貼均應計入工（gōng）資，薪金（jīn）所得（dé）項目征稅。

(二（èr）)下列不屬（shǔ）於工資，薪金（jīn）性質的補貼，津貼或者不屬於納（nà）稅（shuì）人本人工資，薪金所得項目的收入，不征（zhēng）稅：

1、獨生子女補貼；

2、執行公務（wù）員工資製度（dù）未納入基本工資總額的補貼，津貼差額和家屬（shǔ）成員的副食品補貼；

3、托兒補助費；

4、差旅（lǚ）費津貼，誤餐補助。

1、除（chú）憑發生費用的憑證報銷外，還應當有必要的佐（zuǒ）證。

由於差旅費用難以和個人消費等支出區分，除憑發生（shēng）費用的（de）憑證報銷外，還（hái）應當有必要（yào）的佐證，以證實發（fā）生的費用確實與企業取得收入有關，而且（qiě）不屬於與取得收入無關的支出。如企業製定的報銷差旅費用的有（yǒu）關標準和流程的規章（zhāng）製度，載明出差人員、目的（de）地、時間、事由的相關審批單和企業為本單位之外（wài）的（de）人員（yuán）報銷差旅費用的備注說明（míng）。

2、將業（yè）務招待（dài）支出、集體福利或個人消費支出與正常差旅支出區別開來。

對於企業直（zhí）接支出的差旅費用，根據出行的性質判斷發生的支出屬於何種費用並計入有關（guān）二級科目；對於差旅人員墊（diàn）付資金，而後由企業報銷並（bìng）取得原（yuán）始憑證的，可以由差旅（lǚ）人員按照企業的（de）差旅費用報銷製（zhì）度將（jiāng）差旅費用、業務招（zhāo）待（dài）費用和福利費用的憑證作（zuò）出（chū）區分，分類（lèi）報銷。

3、注意發票風險。

對於企業直接支出的差旅費用，應取得相應合法有效原始憑證。對於（yú）差旅人員墊付的費用，財務人員在（zài）審核其（qí）傳回的報銷原始憑證時應當注意（yì）以（yǐ）下幾點：

1。旅客運輸票據記載的出行人、出行時間和目的地應當和出差審批單相吻合；

2.發票應在稅務機關指定的網站核驗真（zhēn）偽，對於查驗為假發票或發票信（xìn）息（xī）與電子底賬信息不一致的，不應接收；

3.審核發（fā）票信息發現未按規定開具，如未填納稅人識別號、紙質發票未加蓋發票專用章（zhāng）等，不應（yīng）接收；

4.對於大額的，支出明顯不合（hé）理的住宿、會議服務發票，應當注意有無開（kāi）錯發票品名（míng），如將餐費（fèi）或購買商品費用開具（jù）為住宿服務、會議服務等品名的。

差旅費津貼可以不計個稅嗎？由於（yú）差旅費津貼不需要繳（jiǎo）納個稅，因此公司給員工發差旅費津貼時，財務不要將（jiāng）它們跟工資一起額外計算（suàn），而是應該要算出社（shè）保、個人所得稅後，在實發工資裏加入差旅費（fèi）津貼，當月發給（gěi）員工工資數額（é）才能對上。

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