季（jì）度企業所得稅（shuì）資產總額怎麽填(企業所得稅資產總額怎麽填)

季度企業所得（dé）稅資產總額怎麽填，關於（yú）這個內容，數豆（dòu）子整理如下資（zī）料。

答：企業所（suǒ）得稅年報的基礎信息表中資產總額填企業資產的時點數，即資產負債表的期末數。

企業所得稅（shuì）年度申報表《基礎（chǔ）信息（xī）表》中的"105資產總額(萬元)"：填報納稅人全年平（píng）均資產總額，小（xiǎo）數點後應保留2位小數。

填表須知

在納稅申報表中，除了有11項的（de）年所得項目以外，還有每項對應的"應納稅額"、"已繳(扣)稅額"、"抵扣稅（shuì）額"、"應補(退)稅額"。其中按照（zhào）稅法規（guī）定屬於免稅或免征的所得的項目在"應（yīng）納稅額"中（zhōng）按（àn）0填（tián）寫（xiě）。

對已（yǐ）經繳納或已經由單位扣繳的稅款在"已繳(扣)稅額"中填寫；按稅法規定允許抵扣的稅款在"抵扣稅額（é）"中填寫；"應補(退)稅額"中填寫的，是"應納稅額"與"已繳(扣)稅額"、"抵扣稅額"的差額部分。扣繳義（yì）務（wù）人應於簽訂合同（tóng）或協議後20日內將合同或協議副本，報送（sòng）主管稅務機關備案，並辦理有關扣繳手續（xù）。

小微企業的的資產總額就是企業資產負債表上的資產總額。

根據《財政部（bù）國（guó）家稅務總局關於執行企業所得稅優惠政策若（ruò）幹問題的通知》(財稅〔2009〕69號)規定，實施條例第九十二條第(一)項和第(二)項所稱從業人數，從業人（rén）數和資產總額指標，按企業全年月平均值確定，具體計算公式（shì）如下：

月平（píng）均值=(月初值+月末值)÷2

全年月平均值（zhí）=全年各月平均值之和÷12

年度中間開業或者終止經營活動的（de），以其實際經營期作為（wéi）一個（gè）納稅年度確定上述相關指標。"

根據2017年6月6日發布的《關於擴大小型微利企業所得稅優惠政策範圍的通知》財稅（shuì）[2017]43號的規（guī）定（dìng），所稱（chēng）小型微利企業，是指從事國家非限製和禁（jìn）止行業，並（bìng）符合（hé）下列條件的企業：

(一)工業企業，年度應納稅所得額不超過50萬元（yuán），從業人數不超過100人，資產總額不超過3000萬元；

(二（èr）)其他企業，年度應納稅所得額不超過50萬元，從業人數不超過（guò）80人，資產總額（é）不（bú）超過1000萬元。

季度企業所得稅資產總額（é）怎麽（me）填？一般就是填（tián）企業的（de）季初值（zhí）和季末值數額，如果企業滿足享受免交所得稅的情況，這時候的填表數據又不一樣了。因此，我們需要處（chù）理各種（zhǒng）情況的發生，以免做造成公司不必要的損失，嚴重的話（huà），也會給自己職業生涯帶來影響。

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