小規模季（jì）度必（bì）須（xū）填哪些(小規模季度企業（yè）所得稅)

小規模季（jì）度必須填哪些，一起來看看數豆子為大家整理（lǐ）的內容。

小規模（mó）納稅人的個（gè）人所得稅，是按月申報的。

小規（guī）模納稅人的增值稅、附加稅、企業所得稅等，按季度申報。

小規模納稅人每月（yuè）需要繳納的基本稅種：

1、增值稅按銷售收入3%繳納；

2、城建稅按繳納的增值稅的7%繳納；

3、教育費附加按（àn）繳納的增值稅的3%繳納（nà）；

4、地方教育（yù）費附（fù）加按繳納的增值稅的（de）2繳納%；

5、印花稅：購銷合同按購銷金額的萬分之（zhī）三貼花；帳本按5元（yuán）/本繳納(每年啟用時)；年度按"實（shí）收（shōu）資本"與"資本（běn）公積"之和（hé）的（de）萬分之五繳納(第一年按全額（é）繳（jiǎo）納，以（yǐ）後按年度增加部分繳納)；

6、城鎮土地使用稅按（àn）實際占用的土地麵積繳納(各地（dì）規定不（bú）一，XX元/平方米)；

7、房產稅按自有房產原值的70%*1.2%繳納；

8、車船稅按車輛繳納(各地規定不一，不同車型稅額不同，XX元輛)；

9、企業所得稅按應納稅所得額（é）(調整以後的利潤)繳納：應納稅所得（dé）額在3萬（wàn）元（yuán）(含)以內的適用18%，在3萬元至10萬元(含)的適用27%，在10萬元以上的適用33%(注：2008年起稅率（lǜ）為25%)；

10、發放工資代（dài）扣代繳個（gè）人所得稅。

上述稅（shuì）種中除增（zēng）值稅（shuì）與企業所得稅(2002年1月1日新設立的企（qǐ）業（yè）)向國稅局申報繳納（nà）外（wài），其他均向地稅局申報繳納。

城建稅、教育費附（fù）加、房產稅、土地（dì）使用稅、資（zī）源稅、消費稅（shuì）、企業所得稅（shuì）等等，隻要業務涉（shè）及就需要繳納，是否（fǒu）屬於小（xiǎo）規模納稅人，與繳納哪種稅沒有太大的關係，要繳納什麽稅，要看你企業（yè）經營什麽業務，涉（shè）及什麽稅。

交（jiāo）納增值稅(每月15日前國稅局申（shēn）報，按銷（xiāo）售（shòu）金額（é）的3%企業所（suǒ）得稅(季度過後的15日內地（dì）稅申報，按利潤總額的25%申報（bào）)

城市建設稅金(按交納增值（zhí）稅的1%每月向地稅申報)

教育費附加(按交納增值稅的3%每月向地稅申報（bào）)

個人所得稅(每月15日前（qián）向地稅申報，超過1600元的部分申報)

基本上就這些，如果房屋是自己的需要交納房屋方麵的稅金，具體什（shí）麽名稱不（bú）太（tài）記得了

小規模納稅人經營的業務，在流轉稅方麵屬（shǔ）於國稅範疇的需要交納增值稅(涉及生產消費稅業務的還（hái）要交納消費稅)，屬於地（dì）稅範疇的需要交（jiāo）納營業稅。因此要看企業經營什麽業務，才（cái）能知道交什麽（me）稅。

另（lìng）外，企業有利（lì）潤的還要交納所得稅。其他還涉及（jí）流轉稅（shuì）的附加：城（chéng）建稅、教育費附加、其他地方附加，以及印花稅、車（chē）船稅、房產稅、個人所得稅（shuì）等等。

小規模納稅（shuì）人相關內（nèi）容（róng）

小規模（mó）納稅人（rén）是指年銷售額在規定標（biāo）準（zhǔn）以下，並且會計核算不健全，不（bú）能按規定報（bào）送有關稅務資料（liào）的增值稅納稅人。所稱會計（jì）核算不健（jiàn）全（quán）是指不能正確核算（suàn）增值（zhí）稅的銷項（xiàng）稅額、進項稅額和應納稅額。

管理規（guī）定：

小（xiǎo）規模納稅人會計核算（suàn）健全、能夠提供準確（què）稅務資料的，可以向主管稅（shuì）務機關申請一般納稅人資格認定（dìng），不作為小規模納稅人。除國家稅務總局另（lìng）有規定外，納稅人一經認定為一般納稅人以後（hòu），不得轉為小規模（mó）納稅人。

征收率：

增值稅對小規模納稅人采用簡易征收（shōu）辦法，對小規（guī）模納稅人適用的稅率（lǜ）稱為征（zhēng）收率。

考慮到小規模納稅人經營（yíng）規模小，且會計核算不健全，難以按增值稅稅率計稅和使用（yòng）增（zēng）值稅專用抵扣進項稅額，因此實行按（àn）銷售額與征收率計算應納稅額的建議辦法。自2014年7月1日起（qǐ），小規模納稅人增值（zhí）稅征收率（lǜ）一（yī）律調整為3%。

小規模（mó）納（nà）稅人(除（chú）其他個人外（wài）)銷（xiāo）售自己使用過（guò）的固定資產，減按2%征收率征收增值稅。隻能夠（gòu）開（kāi）具（jù）普通發票，不得由稅務機關代開增（zēng）值稅專用發票。

有認真閱讀上文的小夥（huǒ）伴一定已經知道小（xiǎo）規模季度必須填哪些了，一般來說小規模季度需（xū）要（yào）對增值稅、附加（jiā）稅、企業所得稅等等進行申報，具體的操作細節文中都有講到，你參照執行即（jí）可。如果還有不明白的可以隨時聯係數豆子老（lǎo）師（shī）為你解（jiě）答。

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