​收到銀（yín）行承兌匯票抵貨款會計分錄(公司收到銀行承兌匯（huì）票怎（zěn）麽做賬)

收到銀行（háng）承（chéng）兌匯票抵貨款（kuǎn）會（huì）計（jì）分錄

1、商業匯票分為商業（yè）承兌匯票和銀（yín）行承（chéng）兌匯票.銀行承兌匯票一式三聯.第一聯為卡片,由承兌銀（yín）行（háng）作（zuò）為底卡進行保存;第（dì）二聯由收款人開戶行向承兌銀行收取票款（kuǎn）時作聯行往來（lái）賬付出傳票;第三聯為存根聯,由簽（qiān）發單位編製有關憑證.

(1)如果是收到貨款:

借:應收票據

貸:主營業務收入

應交稅費--增值稅(銷（xiāo）項稅額)

(2)如果是以前欠的貨款:

借:應收票據（jù）

貸:應收賬款

2、承兌匯票到期後:

借:銀行存款

貸:應收票據

承兌匯（huì）票背書轉讓如何（hé）記賬

承兌匯票背書轉（zhuǎn）讓記賬方式:

1、企（qǐ）業因銷售商品、提（tí）供勞務等而收到（dào）開出、承兌（duì）的（de）商業匯票,按商業匯票的票麵金額,借記"應收票據（jù）"科目,按確認的營業收入,貸記"主營業務收入"等科目.涉及增值稅銷項稅額的,還（hái）應進行相應的處理.

2、持未到期的商業匯票向銀行（háng）貼現,應按實際收到的金額(即（jí）減去貼現息後的淨（jìng）額),借（jiè）記"銀行（háng）存款"等科目,按貼現息部分,借記"財務費用（yòng）"等科目,按商業匯票的票麵金額,貸記"應收票據"科目或"短期借款"科目.

3、將持（chí）有的商業匯票背（bèi）書轉讓以取得所需物（wù）資,按應計入取得物資成本的（de）金額,借記"材料采購"或"原（yuán）材料"、"庫存商品"等科目（mù）,按商業匯票的票麵金額,貸記（jì）"應收票據"科目（mù）,如有差額,借記或貸記"銀行存款"等科目.涉及（jí）增值稅進項稅額（é）的,還（hái）應進行相應的處理.

4、商業匯票到（dào）期,應按實際收到的金額（é）,借記"銀行存款"科目,按商業匯票的票麵金額,貸記"應收票據"科目.

收到（dào）銀（yín）行承兌匯（huì）票抵貨（huò）款會計分錄?小編給大家帶來的介紹就到這（zhè）裏了,不（bú）知道大家是否（fǒu）都完全明白怎麽來處理這個其他應付款在現金流量表中的問題了.如果還有其他的問題自己想要谘詢我們的,可以直接在（zài）線向我們聯係.

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