​進項發票已認證未抵扣可以嗎(進項發票（piào）已認證未抵扣)

進項發（fā）票已認證未（wèi）抵扣可以嗎

不打算抵扣已經（jīng）認證的進項稅,做進項稅轉出處理,可抵（dǐ）扣的進項稅多,應交稅費就是負數.

具體做（zuò）法如（rú）下:

1、收到進（jìn）項:借:應交稅費-應交（jiāo）增值稅（shuì）(進項稅).

2、開出增值稅發票:

貸:應交稅費-應交增值稅(銷項稅),銷項 - 進項 = 本月應該交稅金(銷項和進項（xiàng）在"應交（jiāo）稅費-應交增值稅"一個賬戶上,餘額可（kě）能是正數或負（fù）數.月末（mò）都要將餘額轉入（rù）:應交稅費-未交（jiāo）增值稅,月（yuè）末,應交（jiāo）稅費-應交增值稅 科目餘額應該（gāi）是0).

3、如果,月末《應交稅費-應交增值稅》科目餘（yú）額是正數(餘額在貸方)則:

借:應交（jiāo）稅費-應交增值稅(轉出未交增（zēng）值稅)

貸:應交稅費-未交增值稅.

4、如果,月末《應交稅費-應交增值稅》科目（mù）餘額是負數做相反分錄,如果月末《應交（jiāo）稅費-未交增（zēng）值稅》餘額在借方說明該（gāi）餘額要下月留抵;如果（guǒ）月末《應交稅費-未交增值稅》餘額在貸方說明該（gāi）餘額就是本月要交稅的數額.

5、交稅（shuì）後:

借:應交稅費-未交增值（zhí）稅-已交增值（zhí）稅

貸:銀行存款.

增值稅專用發票已勾選認證但未（wèi）抵扣還能開具（jù）紅字發票嗎

可以開具紅字發票

完成認證後開具紅字（zì）發票,可以分兩種（zhǒng）情況進行處理:

1、如果申請開（kāi）具紅字發票時企業已經申報抵扣了進項稅額,企業應直接進行進項稅額轉出.因為經認證結果為（wéi）"認證相符"並且已經抵扣增值稅進項稅額的,購買方必須將已申報抵扣的進項稅額暫依《信息表（biǎo）》所列增值稅稅額從當期進項稅額中（zhōng）轉出.

2、如果申請開（kāi）具紅字發票時企業未申報抵扣進項稅額,企業應先申報抵扣進（jìn）項稅額並同時轉出.比如購買方在開票當月完成（chéng）認證且申請開（kāi）具紅字發（fā）票,或（huò）購買方為外貿企業(其進項稅額計（jì）入（rù）待抵扣進（jìn）項（xiàng）稅額),納稅人未申報抵扣該進項稅額,申報時可將該進項稅額列入當期進項稅（shuì）額,同時暫依《信（xìn）息表》所列增值稅（shuì）稅額從當期進（jìn）項稅額中轉出.

上（shàng）述兩種情況的進項轉出填寫在《增（zēng）值稅納（nà）稅申報表附列資料(表二（èr）)》第20欄"本期進項轉出額-其中:紅字專用發票通知單注明的進項稅額".

進（jìn）項發（fā）票已認證未抵扣可以嗎?進項發票在當月完成了認（rèn）證後,最（zuì）好是能夠當月就進行抵（dǐ）扣,如果當月不進行抵扣的話,就（jiù）不要先急著（zhe）認（rèn）證.進項發票是有認證期（qī）的,從收到發票後90天裏認證都可以,不需要一拿到發票（piào）就進行（háng）認證.

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