​報銷差旅費退回現金會計分錄（lù）(報銷差旅費的會計分錄)

報銷差旅費退回現金會計分錄

答:已花銷的差旅費計入管理費用,結餘的差旅計入庫（kù）存現金,會計分錄為:

借:庫存現金(餘額)

管理費用--差旅費

貸:其他應收款

差旅費注意事項

1、員工報銷時按財務部門規定填製報銷單（dān）據（jù）,附原始票據:包括出差申請、機票(明折明扣票)、火車票、汽車（chē）票、船票、住宿發票、會議通知、過路（lù）費、過橋費等 ,無本人姓名的原始發票須在背麵簽名.

2、乘坐飛機的,訂票費、改簽費、退票費、往（wǎng）返（fǎn）機場的車費不予報銷.

3、出差（chà）補助天數=出差返程日期-出差出（chū）發日期.

4、須按財務規（guī）定取得並填寫真實合法的憑證.對項（xiàng）目填寫不完整或字跡模糊不清的（de）不予報銷;對塗改（gǎi）、偽造或變造原始票據、虛報（bào）出差天數（shù）的,不予（yǔ）報銷.

5、原始票（piào）據丟失、毀損的（de）,當事人需作出詳細書麵說明（míng）及需報（bào）銷單（dān）據明細項目、金額,經直屬上級與所在（zài）部門第一負責人簽批後,報（bào）學院、學校分（fèn）管領導（dǎo）簽批報銷.

6、超標乘坐交通工具的,其交通費的報銷,按其應（yīng）乘坐的交通工具類別計算報銷金額,超額部分自行承擔.

自（zì）2007年1月1日起施（shī）行的新《企業財務通則》並沒有對差旅費的開支範圍和標準作出明確規定,隻是對企業的（de）費用支出（chū）作了原則性規定,以（yǐ）及規定了不得由企業承擔的（de）支出（chū）.新《企業財務通則》第三十七條:企業實行費用歸口、分級管理和預算（suàn）控製,應當建立必要的費用開支範圍、標準（zhǔn）和報銷審批製度.以上就是報銷差旅費退回現金會計分錄的全部內容,如果看完後還有其他問題需要谘詢的（de）話,那麽就來本網站進行提問吧!

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