​紅字（zì）增值稅專用發票信息表怎麽填(紅字增值稅專用發票信息表怎麽填)

紅字增值稅專用發票信息表怎麽填

答:1、進入開（kāi）票軟件（jiàn）後,點擊左（zuǒ）上方"發票管理---紅（hóng）字發票信息表---紅字增值稅專用發票信息表填開",如（rú）下圖.

2、點擊"購買方申請---已抵扣---確定",如下圖.

3、進入信息表（biǎo）填開界麵,將銷方企業信（xìn）息、商（shāng）品信息(數量、金額為負數,單（dān）價為正數;右上角"價格"按鈕用來切換含稅與不含稅)錄入（rù）完整,點擊右上角"打印".如下圖.

4、選擇"不打印",如下圖.

5、彈開界麵點擊"取消"(如（rú）果（guǒ）還有多（duō）張發票需要填開,可以點擊'確定'),如下圖.

6、再次點擊左上方"發票管（guǎn）理（lǐ）---紅字（zì）發票信息表---紅字增值（zhí）稅專（zhuān）用（yòng）發票信息（xī）表（biǎo）查詢（xún）導出",如下圖.

7、進入（rù）界麵後,選中已開具信息（xī）表（biǎo）,點（diǎn）擊"上傳"(可多選),點"確認",如下圖（tú）.

8、待信息表描述變為"審核通過",信息表編號有數據即可.將信息（xī）表編號交給銷方開具負數（shù）發票.

什麽樣的情況下才需要開具紅字增值稅專用發票?

需要開具（jù）紅字增值稅專用發票的情（qíng）況包括:發生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形但（dàn）不符合發票作廢條件,或者銷貨部分退（tuì）回及發生銷售折讓.

符合（hé）作廢條件是指同（tóng）時具（jù）備以下（xià）情形:

(1)收到退回的發票聯（lián）、抵扣聯時間未超過銷售方（fāng）開票當月;

(2)銷售方未抄稅並且未記賬;

(3)購買方未認證或（huò）者認證結果為（wéi）"納稅人識別號認證不（bú）符"、"專用發票代碼、號碼認證不符".

舉個例子:甲公（gōng）司（sī）(增值稅一般納稅人（rén）)於2018年1月23日向乙公司(增（zēng）值稅一般納稅人)購進一批辦公用品,乙公司當月開具了增值稅專用發票,金額1000元,稅（shuì）額170元.2月27日,甲公司會計（jì）將要認證時,發現專用發票上的甲公司地址開具錯誤,於是將發票退回乙公司,要求其重新開具正確的發票.此時因發票已經跨月（yuè）,不能作廢,乙公司（sī）需要通過開具紅字發票處理,然（rán）後再開具正確的發（fā）票.

以上詳細（xì）介紹了紅（hóng）字增值稅專用發票信息表怎麽填,也介紹了什麽（me）樣的情況下才需要開具紅字專用發票.作（zuò）為一名企業單位的財（cái）務會計,要非常清（qīng）楚,紅字增值稅（shuì）專用發票信息（xī）表填寫方法如本（běn）文所示.本平台是一（yī）個會計學習的重要渠道,如果你作為（wéi）一名財務人員希望（wàng）進一（yī）步提高（gāo）專業技能,歡迎來到本平（píng）台（tái）進行學習.

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