​報銷（xiāo）差旅費退回餘款會計分錄(差旅費的會計分錄)

報銷差旅費退回餘款會（huì）計分錄

答:出差時所借支的差旅費,在借支的時（shí）候:

借:其他應收款-XX員工（gōng）,

貸:現（xiàn）金/銀行存款等（děng）.

出差回來,根據實際支付的費用和業務類型:

借（jiè）:管理費用-差旅費-住宿費/餐費等,現金/銀行存（cún）款(退回的餘款金額),

貸:其他應收款-XX員工.

報銷差旅費（fèi）需要些（xiē）什麽?

報銷差（chà）旅費審（shěn）批流程（chéng）:

1、出差人員填製差旅費報銷單（dān）--直屬（shǔ）上級審（shěn）查分管副院長核準財務人員審核--出納結算付款.各分管（guǎn）領導應對差旅費報銷（xiāo）的真實性、合理性負全麵（miàn）責任.

2、財務人員（yuán）、稽核人員、資金管（guǎn）理人（rén）員按規定對報銷手續、預算額度、票據合（hé）法性、真實（shí）性、出差標準（zhǔn）進行審核並對此負責.

差（chà）旅費注意事項:

1、員工報銷時按財務部門規定填製報銷單據,附原始票據(包括出差申請、機票(明折明扣票)、火車票、汽（qì）車票、船票、住宿發票、會議（yì）通（tōng）知（zhī）、過路費、過橋費（fèi）)等,無本人姓名的原始發票須在背麵簽（qiān）名.

2、乘坐飛機的,訂票費（fèi）、改簽費（fèi）、退票費（fèi）、往返機場（chǎng）的車（chē）費不予報銷.

3、出差補助天數=出差（chà）返程日期-出（chū）差出（chū）發（fā）日期;

4、須按財務規定取（qǔ）得並填寫真實合法的憑證.對項目填寫不完整或字跡（jì）模糊不清的不予（yǔ）報銷;對塗改、偽造或變造原（yuán）始票據、虛報出差天數（shù）的,不予報銷.

以上詳細（xì）介紹了報銷差（chà）旅費退回餘款會（huì）計分錄怎麽做,也介紹了報銷差旅費需要些什麽.作為一名財務人員,一定要非（fēi）常清楚,報銷差旅費退（tuì）回餘款會計分錄的做法應該如本文所（suǒ）示.本平台將（jiāng）會為會計人員提供很多的會計知識,如果作為一（yī）名會計人員,想要增（zēng）長自己的會計知識,歡迎關注本（běn）平台.

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