計提壞賬後（hòu）需要遞延所得稅嗎（ma）(計提壞賬的遞延所得稅分錄)

作者：企業好幫手

時間（jiān）：2022-05-18 02:35:39 瀏覽量：次

[ 企業（yè）好幫手導讀 ] 計提壞賬後需要遞延所得稅嗎（ma）答:計提壞賬準備時,要求計提遞延（yán）所得稅.分錄怎麽做?如:月末壞賬（zhàng）準備貸方數為100萬,之前沒有計提過遞延所得稅,月末利潤總（zǒng）額為200萬.你是計提壞賬準備後利潤200萬吧?那麽繳稅是300*25%=75萬借:所得（dé）稅費用複 50萬遞延所得稅資產 25萬（wàn）貸:應交稅金-所得製稅 75萬如

計提壞賬後需要遞延所得稅嗎

答:計提壞賬準備時,要求計提遞（dì）延所得稅（shuì）.分錄怎麽做?如:月末壞賬準備貸方數為100萬（wàn）,之前沒有計提過遞延所得稅,月末利潤總額為（wéi）200萬.

你（nǐ）是計提壞（huài）賬準備後利潤200萬吧?那麽繳稅是300*25%=75萬

借:所得稅（shuì）費用複 50萬

遞延所得稅資產 25萬

貸:應交稅金-所得製稅 75萬

如果是計提前200利潤,計（jì）提後zd100萬,繳稅50萬

借:所得稅費用 25萬

遞延所得（dé）稅資產 25萬

貸:應交稅金-所得稅 50萬

等壞賬準備轉銷時（shí）,再貸遞延所得稅（shuì）資產.

遞延所得稅是怎麽回事?

遞延所得（dé）稅是當合（hé）營企業應納稅所得額與會計上的利潤總額出現時間性差（chà）異時,為調整核算差異,可（kě）以賬麵（miàn）利潤總額計提所得稅,作為利潤總額列支,並按稅法規定計算所得稅（shuì）作為應交所（suǒ）得稅記帳,兩者之間的差異即為遞延所得稅.按這種核（hé）算方（fāng）式,合營企業需設置（zhì）"遞延所得稅"科目來進行核算,在時間差額完全自行（háng）消失（shī）以後（hòu）,本科目的餘額（é）也將為零.

通俗的講,就是會計上認定的繳稅金額與稅（shuì）務局認定的金額不一致,而其中暫時性的(以後（hòu）稅務局就認可了)就是遞延所得稅.

以（yǐ）上詳細介紹了計提壞賬（zhàng）後需要遞延（yán）所得稅嗎,也介紹（shào）了遞延所得稅是怎麽回事.作為一名財務人員,一定要非常清楚,計提壞賬後是（shì）需要遞延所（suǒ）得稅的.會計準則在不（bú）停的變化,會計人員（yuán）需要及時（shí）的遵循新的（de）會（huì）計政策,需要及時的進行學習（xí）,本文將給你提供學習（xí）的機會.

網（wǎng）友（yǒu）對計提壞賬後需要遞延所得稅嗎的相關評論（lùn）

網友（yǒu）：說出汝（rǔ）名嚇他一跳（tiào）

　　壞賬衝（chōng）回遞（dì）延所得稅

17:60:24前回答已被38253人點讚

網友：英明果斷小羊dC

　　自然確認（rèn）遞延所得稅資產,確認額為壞賬準備*所得稅稅率。按照新的會計準則,因為計提了壞賬,形成了暫時性差異,所（suǒ）以需要計入（rù）遞延所得稅（shuì）,其分錄為:計提壞（huài）賬準備時借:資...

2:39:57前回答已被84648人點（diǎn）讚

網友：儒家分子1

　　壞（huài）賬準備貸（dài）方餘額是表示遞延（yán）所得稅資產,期初（chū）有70000元壞賬也就有17500(70000*0.25)的遞延所得稅資產,本期壞賬餘額為180000也就是（shì）有（yǒu）遞延所得稅資產45000減調期初的...

7:58:18前（qián）回答已被13728人點讚

網友：文旅透視

　　借:資產減值損失-壞賬準備貸:壞（huài）賬（zhàng）準（zhǔn）備同時壞賬準（zhǔn）備計提（tí）遞延所（suǒ）得稅資產借:遞延（yán）所得稅資產（chǎn）貸（dài）:所得稅（shuì）費用衝（chōng）回壞賬準備借:壞（huài）賬準備貸:資（zī）產減值損失衝回計提的遞延所得稅資（zī）產...

12:38:37前（qián）回答已被87249人（rén）點讚

網（wǎng）友：飛凰（huáng）撲火

　　合理估計,提出目錄和提取比例經企（qǐ）業董事會批準執行。計提壞賬準備金是通過“壞賬準...是需要回收的資產,對應（yīng）遞（dì）延所得稅資產。遞延所得稅負債是（shì）由應稅暫（zàn）時性（xìng）差異造成的。...

1:39:36前回答（dá）已被54129人點讚

網友：鹹（xián）魚為之

　　按（àn）新準則應該計提遞延所得稅,假如你沒有其他影響因素:借:遞延所得稅（shuì）資（zī）產（chǎn）貸:所得稅費用

17:23:50前回答已被76383人點讚

網友：奧迪RS888

　　在（zài）會計上因為有壞賬準（zhǔn）備,所以（yǐ）應收（shōu）賬款的賬麵價（jià）值比計稅基礎小,所以產生可抵扣暫時（shí）性差異,自然確認遞延所（suǒ）得稅資產。確認額為壞賬準備*所得稅稅率。

14:31:35前回（huí）答已被63722人點讚

網友：謝安之（zhī）是想得開（kāi）居士

　　遞延所得稅資產25萬（wàn）貸:應交稅金-所得（dé）稅75萬如果是計提前200利潤,計提後100萬,繳稅50萬（wàn）借:所得稅費用25萬遞延所得稅資產25萬（wàn）貸:應交稅金-所得稅（shuì）50萬等壞賬準備...

15:37:3前回答已被81644人點讚

網友：月夜使節

　　同時（shí）壞賬準備計提遞延所得稅資產借（jiè）:遞延所得稅資產貸:所得稅費用衝回壞賬準備借:壞賬準備貸:資產減值損失衝回計提的遞延所得稅...

23:54:24前回答已被67655人點讚

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