​企業所得稅季度申報表怎麽填寫?(企業所得（dé）稅季度（dù）申報表怎麽填寫)

企業（yè）所得稅季度申報表怎麽填寫?

營業收入:賬戶上的【主營（yíng）業務收入+其他業（yè）務（wù）收入+營業外收入+視同銷售收入（rù）】.利潤總額（é）:財務會計報表（biǎo）(損益表或利潤表)上的【利潤總額+或-應納稅調整的增加或減少】.

企業所得稅季度預繳納稅申（shēn）報表(A類)中:

1、營（yíng）業收入=主營業務收入+其他業務收入(季度累（lèi）加)

2、營業成本=主（zhǔ）營業務成本+其（qí）他業務成本(季度累加)

3、利潤總額=營業收入（rù）-營業成（chéng）本-營業稅金及附加（jiā）-營業費用-銷售費用-管理（lǐ）費用-財務費用+營業外收入-營業外支出(季度累（lèi）加).

在填報預繳申報表時,以下兩個方麵應當重點關注:一是關（guān）注"應納稅所得額"和"減免所（suǒ）得稅額（é）"兩個項目的填報."應納稅所得（dé）額"是判斷企業是否符合小型微（wēi）利企業條件和分（fèn）檔適（shì）用"減半再（zài）減半""減半征稅"等不同政策的最主要指標（biāo）,這個行次一定要確保填寫無誤."減免（miǎn）所得稅額"是指企業（yè）享受普惠性所（suǒ）得稅減免政策的（de）減免（miǎn）所（suǒ）得稅金（jīn）額,這個行（háng）次體現了企業享受（shòu）稅（shuì）收優惠的直接成效.企業所得（dé）稅實行核定應納所得稅額征收的企業,如果符合小型微（wēi）利企業條件的,其稅收減（jiǎn）免不通過填報納稅（shuì）申報表的方式實現,而是通過直接調減定（dìng）額的方式實現（xiàn）.

固定資產的轉讓和處置

①企業轉讓固定資產時,先結（jié）轉（zhuǎn）固（gù）定資產原值和（hé）已提累計折舊額,借記（jì）"固定資產清理"、"累計折舊"科目,貸記"固定資產（chǎn）"科（kē）目;收到雙方協議（yì）價款,借記"銀行（háng）存款",貸記"固定資產清理"科目;最後（hòu）結轉清理損益,若轉（zhuǎn）出價款高於固定資產賬麵淨（jìng）值,借記"固定（dìng）資產清理"科目,貸記"營業外收入"科目.

②企業處置無形資產時,應按實際收到的金額等,借記（jì）"銀行（háng）存（cún）款"等科目,按已計提的累（lèi）計攤銷,借記"累計攤銷"科目,按應（yīng）支付的相關稅費及其他費用,貸記"應交稅（shuì）費"、"銀行存（cún）款"等科目,按其賬麵餘額,貸記"無（wú）形資產"科目,按其貸方差額,貸記"營業外收入（rù）--處置（zhì）非流（liú）動資產利得"科目,已計提減值準（zhǔn）備的,還應同（tóng）時結轉減值準備（bèi）.

企業所得稅季度（dù）申報表怎麽填寫?填寫企業所得稅季報（bào）表的注意事項小編在上文中為大家做出了敘（xù）述,我（wǒ）國稅（shuì）務局對於小型微（wēi）型企業（yè）並不通過稅收減免的方式實現（xiàn）,這一做法直接體現了稅收優惠政策的成效.以上就是（shì）小編（biān）要分（fèn）享的全部知識,感謝觀看.

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