​出差的餐飲費無票怎麽做賬(出（chū）差的餐飲費計入（rù）什麽科目)

出差的餐飲費無（wú）票怎麽做賬

企（qǐ）業經營（yíng）中難（nán）免會遇（yù）到一些零星支出（chū）,但大多（duō）數（shù）零星支出很（hěn）難獲取發（fā）票,麵（miàn）對這種情（qíng）況一般有兩種處理辦法,一是把沒有正式發票的金（jīn）額記入"其他應收（shōu）款",待有了其他發票再進行衝抵即可;二是經過（guò）相關管理人員簽（qiān）字的費用,也可（kě）記（jì）入相應的費用.

1、因業務需要招待客戶,提（tí）供餐飲發票

借:管（guǎn）理費用(銷售費用等)--業務招待費

貸:銀行存款

2、在企業補貼標準（zhǔn）以內發生的餐費補助,提供（gòng）餐飲發票

借:管理費用(銷售（shòu）費用等)--差旅費

貸:銀行存款

差旅費報銷單如何（hé）填寫?

1、部門（mén）:填上出差人員所在部（bù）門（mén）.出差人員姓名填在出差人員這一欄目（mù）.

2、出差日（rì）期:填上出差開始（shǐ）至（zhì）截止的日期.

3、出差事（shì）由:包（bāo）括了出差目的和主要內容,填寫（xiě）清楚即（jí）可.

4、報銷日期:即填寫該報銷單的具體（tǐ）日期.

5、費用欄:如實填寫實際（jì）發生的金額數目.

6、填寫報銷單的時（shí）候,建議使用（yòng）黑色或者藍色水筆寫,注意不得塗改.

7、填完報（bào）銷單之後,右側合計與下方（fāng）合計是相等的.合計用小寫,而報銷總額（é）應當用大寫填寫.

8、市內交通、住宿費、補助應當根（gēn）據公司的具體報銷製度來填（tián）寫.

9、差旅費報銷單應當根據出差次數進行填寫.出差一（yī）次,則填寫相應的一張的差（chà）旅費報銷（xiāo）單.如果是（shì）在外連續出差多天的情況,則（zé）填（tián）寫在同一天（tiān）差旅費（fèi）報銷單即可.

無票費用如何進行賬務處理

一、企業（yè）運營中的交通費

企業運營中外出人員的交通費用,無（wú）論是汽車、火車還是飛機都不需要外出人員提供（gòng）發票（piào）,隻要（yào）外出人員能夠提（tí）供行程單及火（huǒ）車票（piào）、飛機票等收款憑（píng）證即可正常進行賬務處理.

需要注意的是接收這類票據入賬時,財務人需著重核對購票（piào）人、往返行程以（yǐ）及購票時（shí）間等幾個方麵情況是否符合真（zhēn）實（shí）情況.

二、未履行合同（tóng）違約金

企業經營經常會根據自身情況（kuàng）進（jìn）行一定（dìng）的調整,這就使得一些合同無法按約定（dìng）履行（háng）,合同無法履行的後果是需要向合作企業支付（fù）合同約定違約金.但因為合（hé）同並未履行,經營業務也未發生,因此不屬於增值稅應稅行為（wéi）,所以無法取得發票.

對於這類費用可以憑借與合作方簽訂的購銷協議、賠償協議以及合作方開具的收款憑證(收據)即可進行賬務處理（lǐ）.

溫馨提示:如有法院（yuàn）判決書及調解書或仲裁（cái）機構的裁定書等也（yě）需要（yào）一並附上哦（ò）.

三、公司內部現金（jīn）發放的職工福利（lì）費（fèi）用

越來越多的企業會在節日時,向員（yuán）工發放（fàng）的過節費、福利費等費（fèi）用,這類費（fèi）用屬於職工福利費用,進行賬務處理時也不需要讓員工開具發票,入賬時附（fù）上公（gōng）司的相關（guān）文件、員工簽字的福利費發放（fàng）名單以及現金付款清單和銀行轉賬憑證（zhèng）即可.

四、500元以（yǐ）下的（de）零星支出（chū）

企業總有一些（xiē）例如修鎖這類不可（kě）避（bì）免的花費,這類（lèi）支出如支付金（jīn）額未超過500元,那麽,進行稅前扣除時,隻需要取得個人開具的收據即可（kě）.

溫馨提示:收（shōu）據需注明（míng）收款單位（wèi）名稱、收款個人姓名及身份證（zhèng）號、支出（chū）項目、收款金額等信息.

看了上文的解讀,大家對於無法取得發票的相關成本費用（yòng）賬務處理是（shì）不（bú）是已經清楚了呢,好啦今天關於出差的餐飲費無票怎麽做賬的解讀就到這裏啦（lā）,如何（hé）進行無票成本費用的賬務處理,我們不僅要遵循準則的規（guī）定,當然實務中我們也需要（yào）考慮業務的特點、稅務的規（guī）定.

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