​會計憑證如何報銷(會計憑證如何包角（jiǎo）)

會計憑證如何報銷

1、報銷的前提是報（bào）銷人必須取得合法有效的報銷單據(發票).

(1)報銷發（fā）票單位名稱需寫全稱"***";

(2)項目部租賃房屋（wū）需以單位名義簽協議、並需對方開據房屋租賃專用發票;

(3)原則上跨年（nián）度發票不允許報銷;

(4)發票（piào）內容與報（bào）銷（xiāo）單內容一致;

(5)具體項（xiàng）目上發生的費用（yòng）需填寫對應的項目號、項目名稱（chēng）;

(6)報銷單上需寫（xiě）明所附單據數（shù）量;

(7)報銷時需將發票分類,按（àn）報銷類型分行填列報銷單據,報銷（xiāo）類型（xíng）主要分為以（yǐ）下（xià）幾種:差（chà）旅費、業務招待費、交通費、通訊費、會議（yì）費(報銷時需附會議通知)等.

會議費證明材料應包括（kuò）:會議時間、地點、出席（xí）人員、內容、目的、費用標（biāo）準、支付憑證等.

2、單筆報銷總額超過2000元,需要提前一天通知財（cái）務（wù）備款.

3、費用報銷基本（běn）流（liú）程及審批（pī）管理:

(1)總經理負責（zé）公司所有貨幣資金等的支付審批（pī）.

(2)貨幣資金支付的批準方式為書麵方式.

(3)部門主任根（gēn）據公司本製（zhì）度規定的費用報銷標準對本（běn）部門（mén）發生的費用報銷業務真實性審核.

(4)財務部（bù）門對費用報銷憑證的合法性,合規性（xìng）、合理性（xìng）、發票金額的正（zhèng）確性進行審核.

(5)出納收到報銷單後應檢查總經理、部門主任、會計簽名是否齊全,對審批手續齊全的報銷單據應及（jí）時給予報（bào）銷,對於不符合審批手續的報銷單出（chū）納有權（quán）拒絕報銷或（huò）付款.

(6)報銷人要對（duì）其所報（bào）銷費用內容的真實性負全部責任,在（zài）費用發生後必須取（qǔ）得合法有效的憑證.

4、報（bào）銷時間的（de）具體規定:

公司財務（wù）部（bù）根（gēn）據實際情況在（zài）每星期二、星期三、星期四集中進行財務報銷.

5、費用報銷（xiāo）單填寫及票據粘貼要求:

(1)報銷單據填（tián）寫應力求整（zhěng）潔美觀,不得隨（suí）意（yì）塗改;

(2)報銷（xiāo）單封（fēng）麵與封麵後的托紙必須大小一致,各票據不得（dé）突出於封麵和托紙（zhǐ）之外(票據過大時應按封麵大小折疊好);

(3)各票據應均（jun1）勻貼在報銷（xiāo）單（dān）封麵後的托紙（zhǐ）上,整份報銷單各部（bù）分厚度應盡量保持一致;

(4)若報銷票據麵積（jī）大小相同或（huò）相似(如車票等),需有層次序列（liè）張貼;

(5)報銷單據金額、類（lèi）型（xíng）相同的(如（rú）車票等),應盡量張貼在一塊,並按金額大小排列;

(6)報銷（xiāo）票據在粘貼時,確保審核（hé）人能夠完全清楚地審閱到報銷金額;

(7)報銷單據一律用黑色鋼（gāng）筆或簽字筆填寫;

(8)報銷單（dān）各項目（mù）應填寫完整,大小寫金額一致,並經部門領導有（yǒu）效批準;

(9)有實物的報銷單據（jù）須（xū）由驗收人驗收後在發票背麵簽名確認,需入庫的實物單（dān）據應附（fù）入庫單.

公司報（bào）銷如何記賬憑證（zhèng）

1、公司預支報銷款項:

借:其他應收款--備用金

貸:銀行存款

2、用於（yú）差旅費報銷（xiāo）:

若差旅費金額（é）大（dà）於（yú）備用金金額:

借:管理費用--差旅費(根據所屬部門計入相關科目)

貸:其他應收款--備用金

銀行存款

若差旅費金額小於備用金金額:

借:銀行存（cún）款（kuǎn）

管（guǎn）理費用--差旅費(根據所屬部門計入相關科目)

貸（dài）:其他應收款--備用金

公司預支報（bào）銷款項然後用於差旅費報銷,應當通過"其他應收（shōu）款"相關二級（jí）科目以及"管理費用"等相關二級（jí）科（kē）目（mù）核算.管理費用是指企業行政管理（lǐ）部門為組織和管理生產經營活動而發（fā）生的（de）各種費用.

通過上述內容介紹,相（xiàng）信大家已經（jīng）對"會計憑（píng）證如何（hé）報銷?"這一（yī）個（gè）問題有所了解了,有一套完整（zhěng）清晰的流程,大（dà）家（jiā）可按照流程操（cāo）作,會計師對應主要（yào）關注其真實性和合規性.同時應（yīng）做好正確的會計處理,所以當我們會計人員一定要對政策非常的了解!

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