公司財務管理製度怎麽寫

一、總則

　　第一條 為規範本公（gōng）司財務行為，加強財務管理和經濟核算，適應發展（zhǎn）的需要（yào），依據《小企業會（huì）計（jì）製度》，特製定（dìng）本辦法。

　　第二條 會計核算以（yǐ）企業持續（xù）、正常的生產經營活動為前提。

　　第三條（tiáo） 會計核算應當劃分會計期間，分期結（jié）算賬目（mù）和（hé）編製財務會計（jì）報（bào）告。

　　企業對外提供的會（huì）計報（bào）表應當依次編定頁數（shù），加具（jù）封麵，裝訂成冊（cè），加蓋公章。封麵上應當注明：企業名稱、報表（biǎo）所屬年（nián）度或者月份、報出（chū）日（rì）期，會計人員簽名（míng）並蓋章。

　　第四條 企（qǐ）業的會計核算以人民幣為（wéi）記賬本位幣。

　　第五（wǔ）條 企業的會計記賬采用借貸記賬法（fǎ）。

二、財務機構設置及會計崗位責任製

　　本公司根據業務需要設置財務科，配備相（xiàng）應的業務素質合格的（de）會計人員2名，出納1名，會（huì）計1名。其中出納人員不得兼管稽核，會計檔案保管和收入、費用、債權、債務（wù）帳目（mù）的登記工作，會計（jì）人員（yuán）兼管公（gōng）司稽核、會計檔案保管工作（zuò），並（bìng）定期組織檢查、考核、培訓會計（jì）人員。

三、貨幣資金管理製度

　　(一（yī）)現金管理製度

　　1、錢帳分開。

　　2、出納人員逐日逐筆順序登（dēng）記現金日記帳，做到日清月結，帳實（shí）相（xiàng）符。

　　3、嚴格（gé）現金收付（fù）範圍（wéi），不坐支、不白（bái）條或借據（jù）抵充，不挪用現金（jīn）。

　　(二)銀（yín）行結算製度

　　1、嚴格執行《銀行結（jié）算（suàn）辦法》規（guī）定。不出租、出借帳戶;不簽發空白（bái）、空頭支票。

　　2、出納人（rén）員逐日逐筆順序登記銀行日記（jì）帳，做到日清月（yuè）結。並按月調整未達帳項（xiàng），編（biān）製（zhì）銀行（háng）存款餘額調節（jiē）表。

　　3、支票管理

　　①支票領用（yòng）需本（běn）人填寫支票審（shěn）批表，並由上級主管及經理（lǐ）簽字。

　　②支票簽發時要登記支票領用（yòng）簿，注明簽發日期（qī）、收款單位、用途、限額，誰領用誰簽（qiān）字。

　　③印鑒、支票分開保管。

　　4、作廢支票（piào）要加（jiā）蓋“作廢”戳記，連同存根一起妥善保管。

四、費用開支財（cái）務（wù）管理製度

　　第（dì）一章（zhāng）、費用開（kāi）支計劃

　　第一條公司各部門（mén）必（bì）須在年底根（gēn）據下年工作計劃（huá）製定本（běn）單位費用開支計劃，由財務部匯總、審核，經公司總經理審批，即為公司下年的費用開支計劃，並下達各部門費用開支指標。

　　第二條 公（gōng）司同時授予部（bù）門經理（lǐ）對計劃內費用開支的審（shěn）批（pī）權（quán）限。

　　第三條 公司費用開支計劃留有彈性，並根據實施情況調整或變更授權。

　　第二章審批權限及程序

　　第一條 凡公（gōng）司費用開支計劃內審（shěn）批程序為：

　　1.費用由（yóu）當事人申請;

　　2.部門經理審查確認;

　　3.財務部（bù）門審核（hé）;

　　4.授權分管部（bù）門經理或總經理審批。

　　第（dì）二條 凡公司計劃外開支（zhī），一律最後報總經理審批。

　　第三章行政費用管理

　　第一條 辦（bàn）公（gōng）用品及低值易耗品采購報銷手（shǒu）續：

　　1.行政部根據計劃統一采購、驗收、入庫，根據發票、入庫單報銷。

　　2.各部門急需或特殊的辦公用（yòng）品，經批準，可自行購買：

　　(1)單（dān）價在50元以下，或總價在（zài）200元以下，部門（mén）經理（lǐ）批準;

　　(2)單價在50元以上，或總價在200元以上，總經理批準。

　　購買後，提交發票、實物，經行（háng）政部查驗入庫（kù）單及入賬報銷。

　　第（dì）二條 交通費報銷：

　　1.交通補貼依公司補貼津貼（tiē）標準。

　　2.交（jiāo）通補貼（tiē）以報銷形式發放。

　　3.員工（gōng）外勤不能按時返回就餐者可給予誤（wù）餐補貼。

　　4.員工外勤（qín）每天交通（tōng）費元標準以坐公交或地鐵，經批準可乘坐（zuò）出租車（chē）並（bìng）報銷。凡公司派車均不報銷外勤交通費。

　　第三條 應酬招待開支報（bào）銷：

　　1.根據公司（sī）規定的接待（dài）標準接待。

　　2.應酬應事先（xiān）申請並（bìng）得到批準。

　　3.原則上不（bú）允許先斬後奏，因特殊（shū）原因無（wú）法（fǎ）事先辦理的，事後須及時報告有關領（lǐng）導。

　　4.如公司有定點酒店、賓館。一般在簽單卡簽字後按月結算，不（bú）得擅自在它處或用現金結算。

　　第四章 內部費用（yòng）單據管理

　　第一條 依類別規範填製相關（guān）單據。

　　第二條（tiáo） 報銷單據後依公司（sī）規定貼附相關正規票據，特（tè）殊事項貼附相關（guān）證明。

五、經營財務管理製度

　　第一章（zhāng）、采購管理

　　1、采購人員（yuán）根據采購（gòu）訂單檢驗貨物，檢驗合格後方可簽收。

　　2、倉管人員接收驗收貨物合格後（hòu），開具（jù）入庫單並以此入賬，采購人員以財務聯（lián）、采購發票和相關單據做財務（wù）報賬（zhàng）。

　　3、特殊情況采購人員有義務依公司要求與銷（xiāo）售公司協調開具發票。

　　第二章、銷售管理

　　1、銷售人員依據銷售協議報財務部門（mén）開具銷售發票，倉管人員根據銷售（shòu）協議與（yǔ）實際發貨開（kāi）出庫單，出庫單與（yǔ）相關單（dān）據報財務。

　　2、銷售人員負責貨款以及相（xiàng）關單據的回（huí）收。

　　3、財（cái）務部門檢查（chá）銷售單據的完整性，敦促有關人員收齊（qí）單據。

　　第三章庫存管理

　　1、詳細統計購入發出貨物，製（zhì）作庫存明細表。

　　2、依據相（xiàng）關部門要求提供數據。

　　3、定期向財務部門（mén）提交盤點表。